每經記者：蔡鼎 每經編輯：蘭素英
又有借账戶內幕交易的案件被證監會披露，這次是一位博士生導師。
4月9日，寧波證監局披露的一則行政處罰決定書顯示，現南京大學會計學系教授李心合內幕交易“南京新街口百貨商店股份有限公司（以下簡稱‘南京新百’）”、短線交易“南京中央商場（集團）股份有限公司（以下簡稱‘中央商場’）”，被處罰金合計35萬元。從寧波證監局公布的內幕交易案情來看，李心合獲取的內幕信息是南京新百的並購重組動作。
除了南京大學會計學系教授身份外，南京大學官方網站顯示，李心合還是該校的博士生導師、中國民主建國會江蘇省委會副主委以及江蘇省政協常委。
圖片來源：南京大學官網
董事長“洩露天機” 博導瘋狂買入
因南京新百的百貨業務持續經營困難，控股股東三胞集團有限公司考慮讓南京新百轉型從事健康產業。
2017年8月，三胞集團副總裁儀某林向三胞集團董事長袁某非請示開展Peak項目，即啟動將三胞集團最新收購的Dendreon Pharmaceuticals LLC（以下簡稱“Dendreon”）轉讓給南京新百事宜。袁某非表示同意，並安排儀某林具體負責收購事宜。
之後，多方開啟對這一項目的持續溝通，三胞集團投資副總裁王某在2017年9月8日就Dendreon轉讓給南京新百事項向南京新百董事長楊某珍進行匯報，楊某珍表示認可。
2017年9月15日，南京新百發布《關於籌劃重大資產重組停牌公告》並停牌。
作為南京新百的董事長，楊某珍為內幕信息知情人。而在內幕信息敏感期內，曾任南京新百獨立董事的李心合與楊某珍進行了一次通話，時間在2017年9月14日13:17。在電話中，李心合向楊某珍求證了南京新百是否要重組。
之後，李心合通過其妻子和另一個借用的股票账戶，於2017年9月14日買入南京新百12.99萬股，成交金額503.36萬元，之後全部賣出，扣除交易稅費後虧損67.28萬元。
具體來看，李心合通過借用的“姚某”證券账戶，於2017年9月14日13:35至13:51共買入“南京新百”12.63萬股，成交金額489.46萬元。內幕信息敏感期結束後全部賣出，成交金額423萬元，扣除交易稅費後虧損67.03萬元。
李心合約時通過妻子“吳某曉”證券账戶，於2017年9月14日13:27共買入“南京新百”3600股，成交金額13.90萬元；內幕信息敏感期結束後全部賣出，成交金額13.67萬元，扣除交易稅費後虧損2528.97元。
也就是說，給南京新百董事長楊某珍打電話後短短10分鐘，李心合就開始大手筆掃貨南京新百的股票，不到20分鐘就買進了超過500萬元，但最終虧損67萬元。
疊加違規短線交易 博導被罰35萬
除了內幕交易南京新百外，李心合還曾借用“姚某”證券账戶短線交易了“中央商場”。2014年4月18日至2019年4月29日，李心合擔任南京中央商場（集團）股份有限公司獨立董事。
2017年1月15日至2019年4月29日期間，李心合通過“姚某”證券账戶將其持有的“中央商場”在買入後六個月內賣出或賣出後六個月內又買入。
2017年8月22日至23日共買入5萬股，成交金額39.85萬元；2017年9月14日賣出5萬股，成交金額41.58萬元；2017年12月14日至22日共買入6.17萬股，成交金額56.67萬元；2018年5月21日賣出1萬股，成交金額9.14萬元；2018年9月10日至14日共買入5萬股，成交金額23.71萬元。上述證券交易由李心合決策後由吳某曉或李心合本人下單操作。
寧波證監局指出，李心合的行為違反了《證券法》第四十七條、第七十三條、第七十六條第一款的規定，構成《證券法》第一百九十五條、第二百零二條所述的違法行為。對李心合內幕交易違法行為，處以30萬元罰款；對其短線交易違法行為，給予警告，並處以5萬元罰款，累計罰款35萬元。
南京大學官網顯示，李心合，男，管理學博士、會計學博士後，南京大學商學院會計學系教授、博士生導師。在《會計研究》等雜誌獨立發表學術論文140余篇，出版個人學術著作10多種。兼任中國民主建國會江蘇省委會副主委，江蘇省政協常委，財政部內部控制專家谘詢委員，中國會計學會財務管理專業委員會常務與副主任，中國財務學年會共同主席，中國會計學會理事，中國企業管理研究會財務管理專業委員會副主任，中國經濟社會理事會理事，江蘇省總會計師協會副會長等。擔任多家公司獨立董事和外派董事，先後為50多家企業及行政事業部門設計內部控制與風險管理體系。
每日經濟新聞
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