雅百特退市在即又撂倒一家中介機構，金元證券被罰4000萬

撰稿|渾水調研研究員 申不怵

曾經驚動外交部的雅百特跨國造假大案繼續發酵。近日，證監會公布了對中介機構金元證券的處罰：罰沒金元證券4000萬，對直接負責的主管人員陳綿飛、李喜給予警告，並分別罰款10萬元。

在金元證券之前，已有數家中介機構和從業人員因雅百特造假受到處罰。目前，雅百特正處於退市前夜，不過在徹底退出A股之前，又撂倒一家中介機構，真是厲害了word雅百特。

金元證券被罰沒4000萬

2015年2月10日，金元證券成為雅百特借殼中聯電氣的財務顧問，並在借殼完成後，承擔持續督導的責任，先後出具了2015年持續督導意見以及相關專項核查意見，陳綿飛與李喜為項目主要負責人及簽字主辦人。金元證券就雅百特借殼上市獨立財務顧問項目收取各項費用總計1000萬元。

處罰決定書顯示，證監會認定金元證券未能勤勉盡責，其出具的2015年持續督導意見、報送江蘇證監局的核查意見、2016年10月報送的專項核查報告存在虛假記載。

2015年，雅百特虛構巴基斯坦木爾坦項目，虛增營業收入2.02億元，相應虛增當期營業利潤1.50億元，佔當期利潤總額的47.09%；虛構國內建材貿易的方式虛增收入2.61億元，相應虛增當期利潤6855.89萬元，佔當期利潤總額的21.57%。而金元證券出具的督導意見，與事實不符。

而在2016年的專項核查報告中，由於擔心木爾坦存在戰亂等安全問題，金元證券等中介機構核查人員未前往木爾坦核查該項目，而是委託申萬宏源周某前去現場。不過事後證實，周某現場所拍到的核查照片也是造假，其也因此被中證協紀律處分。

在經過聽證之後，證監會對金元證券處以沒收持續督導業務收入1000萬元，並罰款3000萬元；對直接負責的主管人員陳綿飛、李喜給予警告，並罰款10萬元。

年報顯示，金元證券2018年投行業務收入為6833萬元，此次罰沒金額佔到了去年投行業務收入的近六成。

金元證券與江蘇頗有淵源，除了雅百特之外，其還擔任過長春高新出售長生生物的財務顧問。另外，2017年3月，東方市場（現稱“東方盛虹”）曾公告參與金元證券增資，截至2018年末，東方盛虹持有金元證券2.5億股，持股比例6.20%，位列第四大股東之位。

多家中介機構受牽連

作為曾經驚動外交部的大案，雅百特造假牽連甚廣，不僅將自己推進退市的深淵，也連累多家中介機構及從業人員受罰。

除了金元證券外，今年5月24日，證監會也對眾華會計師事務所，以及雅百特2015年財報審計報告簽字會計師進行了處罰。

責令眾華所改正，沒收業務收入54萬元，沒收違法所得12萬元，並合計罰款174萬元；對簽字會計師孫勇、顧潔給予警告，並分別罰款8萬元。

6月19日，作為雅百特2016年非公開發行股票保薦機構項目承攬人的申萬宏源投行員工周某，因在專項核查中拍攝了虛假的“木爾坦項目照片”，中證協對其給予注銷執業證書（一般證券業務）、三年內不受理執業注冊申請的紀律處分。

不過與眾多雅百特的投資者相比，上述中介機構受罰也算是罪有應得。最近，曾經的白馬股康得新被查實四年虛增利潤119億元，證監會宣稱將對公司以及相關責任人頂格處罰。

與此同時，作為康得新年報多年的審計機構，瑞華會計師事務所也備受外界質疑，證監會也宣布對其進行立案調查。未來，相信隨著監管追責力度的加大，中介機構再想糊弄差事，就需要好好考慮下後果了。

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