實控人違規佔用資金 博騰股份六大措施整改

4月24日晚間，博騰股份（300363）公告稱，2018年度，因實際控制人規範意識不足，凌駕於公司內部控制之上，公司存在實際控制人通過供應商及關聯方作為資金通道對公司非經營性資金佔用情形，累計佔用公司資金3.7124億元。截至2018年12月31日，上述佔用公司資金尚有合計1150萬元資金及計收利息755.05萬元未收回。

博騰股份年報顯示，2018年度博騰股份以預付貨款等方式將資金先劃轉給供應商或個人，再由供應商或個人將資金劃轉給公司實際控制人及實際控制人相關聯的企業，實際控制人採用以上方式累計佔用公司資金3.7124億元，並按同期銀行貸款利率計提了利息755.05元，截至審計報告日，尚有合計3900萬元資金未歸還。實際控制人已承諾於2019年5月31日前償還上述欠款，同時重慶聚心投資有限公司就上述欠款向公司提供連帶責任保證擔保。

審計機構表示，鑒於實際控制人已承諾於2019年5月31日前償還欠款，且由重慶聚心投資有限公司就欠款餘額向博騰股份公司提供連帶責任保證擔保，審計機構認為上述事項不會對博騰股份公司2018年12月31日的合並及母公司財務狀況，以及2018年度的合並及母公司經營成果和現金流量造成重大影響。

公告顯示，博騰股份董事會認為，審計機構在強調事項段提醒財務報表使用者關注的事項是客觀、真實存在的，符合公司的實際情況。

2018年因實際控制人規範意識不足，凌駕於公司內部控制之上；同時公司相關經辦人員風險意識與法律意識淡薄，一味順從實際控制人的意圖，未能有效執行公司內部控制制度，導致實際控制人非經營性佔用公司資金的違規事項發生。根據《企業內部控制基本規範》和相關規定，由於存在上述重大缺陷及其對實現控制目標的影響，公司於2018年12月31日未能在所有重大方面保持有效的財務報告內部控制。

整改措施包括：

（1）對於實際控制人資金佔用的事項，董事會將責成管理層及相關方立即就公司與部分供應商和個人的異常資金往來開展全面自查，就實際控制人涉嫌的資金佔用形成時間、佔用原因、佔用過程進行詳細查證。持續跟進還款進度，確保實際控制人於承諾屆滿之日前歸還剩餘佔用資金3900萬元及利息72.962252萬元，並及時履行信息披露義務。

（2）公司將加強對董事、監事、高級管理人員及其他相關人員的培訓，提高相關人員的業務素質和合規意識，進一步建立健全防範資金佔用的公司治理、制度和流程機制的建設，有效地防範資金佔用行為。

（3）公司將優化治理結構，立即更換公司財務負責人，強化財務部的內部獨立性。

（4）公司將全面優化公司內部控制制度，重點把控公司資金支付和付款流程的優化，尤其聚焦大額工程設備、固定資產等採購業務活動，強化業務和資金支付系統的閉環關聯對應。

（5）公司將定期重點核查公司關聯交易和大額非正常交易，加強公司內部審計力度，聚焦核心業務的全方位審計及報告制度，設立直通公司內審部門、獨立董事、監事會的舉報通道。

（6）加強對公司董事、監事、高級管理人員及財務關鍵人員的違規行為監督，形成強有力的監督壓力。

公司董事會將根據該事項的進展情況，嚴格按照相關信息披露準則，及時履行信息披露義務，並提醒廣大投資者謹慎投資，注意投資風險。

上遊新聞·重慶商報首席記者 劉勇 實習生 李悅