深交所：多舉措加強年報審查監管

　　深交所多舉措加強年報審查監管

　　本報記者 王興亮

　　深交所新聞發言人陸序生2日就市場關心的年報監管工作回答了記者的提問。他表示，深交所將通過強化監管公開、加強科技監管、進一步提升年報可讀性、強化行業監管等舉措加強上市公司年報審查監管，促進上市公司高品質發展，保護投資者合法權益，切實發揮資本市場服務實體經濟的功能。

　　近期，深交所全面完成上市公司2017年年度報告事後審查工作，共向上市公司發出年報問詢函1100多份，發函比例過半；累計向上市公司提出問題近12000個，提問數量創歷年新高。

　　從深交所官網公開的年報問詢函件看，市場關心的公司、關注的問題都有涉及。陸序生介紹，公開的問詢函件主要包括以下三類：一是強化對非標審計意見公司的問詢，揭示風險，督促整改。截至目前，深市有81家公司2017年年度財務報告被出具非標審計意見，深交所已對絕大部分前述公司發出年報問詢函，圍繞非標意見涉及事項進行深入問詢，進一步督促會計審計機構歸位盡責。

　　二是對“摘星摘帽”“披星戴帽”、存在退市風險的公司打好監管“組合拳”，切實承擔退市主體責任。截至目前，深交所已對*ST眾和實施暫停上市，對*ST烯碳實施退市處理，15家公司進行了“摘星摘帽”、25家公司股票被實施“披星戴帽”。

　　三是對受市場關注的公司進行重點問詢，有效回應投資者關切。比如，市場高度關注長期停牌公司的業績真實性，深交所立即梳理長期停牌、多次停牌公司的全面風險，針對性發出多份年報問詢函，就公司經營情況、財務指標、存在的各類風險展開問詢，盡可能還原公司的真實全貌。

　　另外，對於未在官網公開的問詢函件，深交所鼓勵公司通過公告形式披露問詢函及回函，自覺接受市場監督。該做法得到市場一致好評，進一步加強了公開力度，有效提升了監管透明度。

　　財務指標是退市機制中的一大重點，關係到公司“披星戴帽”甚至退市。經統計，深交所發出的2017年報問詢函均涉及收入、利潤等經營業務指標的問詢，涉及問題數量近2500個，佔全部問題數量的比例近20%。陸序生介紹，2017年報事後審查中，深交所重點關注了收入真實性和合理性，通過資產減值“洗大澡”，通過自主變更會計估計、會計政策調節利潤，壓縮成本太空等情況。同時，加大對高風險公司的風險警示力度，更好地幫助投資者識別風險，對儘管符合“摘星摘帽”條件但持續經營能力存在重大不確定性的公司實施“摘星”不“摘帽”，即從*ST處理轉為ST處理，督促上市公司切實改善主業，提高持續經營能力。

　　他表示，下一步，深交所將繼續致力於促進上市公司高品質發展，保護投資者合法權益，切實發揮資本市場服務實體經濟的功能。一是強化監管公開，提升監管透明度，不斷提高年報披露品質和上市公司規範運作水準。二是加強科技監管，提高年報審查的科技化水準，不斷強化線索發現能力和資訊分析能力，提升監管效能。三是進一步提升年報的可讀性，進一步通過示範案例指引上市公司避免泛泛而談、語焉不詳、千篇一律，實踐需求導向型資訊披露。四是強化行業監管，提升關注問題的針對性，持續推進行業資訊披露指引的制定和修訂工作。

責任編輯：高豔雲