本文由叩叩財訊（ID：koukounews)獨家原創首發
作者：紀沐陽@北京
編輯：翟 睿 @北京
在經歷了今年上半年一度被外界視為因科創板“注冊製”倒逼而呈現“寬鬆”趨勢後，進入7月以來，隨著IPO申報數量的暴漲和審核環境的變化，疊加近年最為嚴苛的IPO財務核查，下半年IPO審核趨勢的變局正在來臨。
與IPO審核“收緊”同時來臨的，還有主管IPO審核發行的證監會發行監管部門重大人事的調整。
據叩叩財訊獨家獲悉，近日，在業內有“鐵面發審委”、“IPO守門人”之稱的證監會發行監管部副主任、主管發審委的主任委員郭旭東已經正式向證監會提出辭呈，卸任證監會有關職務與工作。
郭旭東的名字對於許多上市公司而言可謂如雷貫耳，這位在證監會履職21年的司局級幹部，近年來一直被外界視為證監會IPO審核工作中的標誌性代表人物。其在證監會發行部掌管IPO發審工作多年，包括最新一屆既證監會第十八屆發審委在任在內，郭旭東曾擔任過五屆發審委員，是IPO發審委中名副其實、也是唯一一位“五朝元老”，尤其是在最近兩屆——第十七屆和第十八屆發審委名單中，郭旭東更是以發審委主任委員的身份位列各發審委委員之首。
據證監會官方網站顯示，郭旭東最近一次現身參加發審委審核工作，是在7月26日。當日兩家上市企業的可轉債發行申請過會，郭旭東亦作為參會發審委員同時參加了這兩起可轉債發行申請的審核。
7月25日獲得審核通過的中國廣核電力股份有限公司的首發上市申請則是郭旭東目前參與審核的最後一單IPO過會項目，這也是今年至今為止融資規模最大的一單A股IPO項目。
據接近監管層的一位內部人士透露，郭旭東基本已經確立離職，但目前還在走流程。
郭旭東離開後，誰最有可能接替其工作掌管證監會IPO發審委，繼續擔任IPO守門人的角色？離開證監會後，郭旭東的下一站又將是何方呢？
1）“鐵面發審委”卸任
公開資料顯示，郭旭東，會計師出身。1995年畢業於南開大學會計系西方會計專業，獲經濟學碩士學位，此後進入中華會計師事務所審計部工作，擔任任項目經理，並取得注冊會計師和會計師專業資格。
1998年2月，郭旭東進入中國證監會會計部工作，由此拉開了其在證監會長達21年的任職。進入證監會後，郭旭東最初一直從事財務會計信息披露規範制度建設及證券市場有關財務會計問題技術谘詢，期間曾任會計師監管處處長，負責會計師事務所、評估事務所、土地等中介機構的資格認定和監管，還曾任財政部會計準則委員會會計準則谘詢專家、獨立審計準則小組成員。
2007年5月，郭旭東的名字首次出現在證監會發審委的名單中。在當年成立的第九屆發審委中，共有25名委員組成，其中17位專職委員，8位兼職委員，郭旭東的發審委首秀，便是以兼職委員身份登台。
此後的2008年和2009年兩年間，郭旭東繼續以兼職委員的身份出任第十屆和第十一屆發審委。
在連續三年出任發審委兼職委員後，2010年郭旭東暫時告別IPO審核前線，此後其曾分別出任證監會非上市公眾公司部副巡視員、副主任及證監會公眾公司部副主任，2017年出任證監會發行監管部副主任並開始主管發審委工作。
2017年9月，證監會正式公布第十七屆發審委委員名單,總計63人。由於從該次發審委開始，創業板和主機板發審委合並，故市場將這屆發審委稱為首屆“大發審委”。而告別一線發審工作七年之後，郭旭東則以正局級委員身份回歸發審委，且位列大發審委委員名單之首。
據一位接近於監管層的知情人士透露，在過去幾年中，一般重大的IPO項目基本都會由郭旭東主任親自把關審核，如2018年的寧德時代、中國人保、富士康、中信建投等當年最受市場關注的重量級企業上市的審核，皆經由郭旭東之手完成上市。而在2018年6月，曾一度計劃上會的首家CDR企業——小米集團，負責審核其A股上市的發審委也是由郭旭東牽頭。
從第十七屆發審委任職開始，只要有郭旭東擔任發審委員審核的項目，郭作為主任委員，其名字也都排在所有委員的首位，並擔任當期發審委小組長之職。
“很多投行和上市公司人士都對郭旭東又敬又怕。她專業極強，擅長財務分析，對IPO審核有自己的獨到理解，並參與制定了許多IPO審核內部條例。”上述知情人士坦言，郭旭東擔任上市公司發行審核工作多年，經驗豐富，在歷年的保薦人代表培訓上，作為授課者，常見其身影。
在2019年3月15日，科創板正式接受申報前夕，證監會發行部曾召集部分中介機構在京召開研討會，商討修改此前的IPO審核的窗口指導文件——《51條IPO審核問答指引》，力求適配科創板審核標準，而該次會議便是由郭旭東主持召開。
3月18日，在科創板首屆證券公司保薦人培訓班上，郭旭東還作為主要培訓人之一，為到會的近100家券商保代人士培訓《科創板注冊管理辦法和招股說明書的要點解讀》。
“大家對她印象很深刻，很專業很幹練，她對投行的業務要求嚴厲。”一位近年多次在證監會保代培訓上聽過郭旭東培訓的投行人士回憶道。
郭旭東的性格直爽，尤其是在發審會上則比較強勢，提出的問題都比較有針對性，也曾因此得罪了不少擬IPO企業人士。據叩叩財訊獲悉，去年曾有一家企業在IPO審核現場遭其否決後，對其破口大罵，並發生爭執。
雖然是為數不多的女性發審委官員之一，但郭旭東的鐵面發審委的形象已經深入人心。
在2017年至2018年既首屆大發審審核IPO期間，郭旭東更當屆在任所有委員中審核企業數量和否決企業數量最多的發審委委員，可謂是名副其實的IPO守門人。
據叩叩財訊統計，郭旭東任職首屆大發審委委員期間，一共審核了149家擬IPO企業申請，是唯一一位在任期內審核企業數超過100家的委員，其中通過審核的企業僅有105家，44家IPO企業在其手中铩羽而歸。
從2019年2月至今，新一屆發審委任期剛剛過半，郭旭東如果真的在此時卸任申請離職，那麽誰又將接替其挑起發審委主管工作的大任？
據叩叩財訊獲悉，在2019年3月調往上交所任黨委委員的原證監會發行監管部的另一位副主任李維友或有可能回歸證監會發行部。
據悉，斯時，李維友調任上交所主要是負責指導科創板上市公司審核等事宜。
公開資料顯示，李維友曾是證監會發行監管部最年輕的副主任，有多年的資本市場會計信息披露的監管經驗。與郭旭東一樣，也曾多次出任證監會發審委委員會成員。有數據顯示，李維友在2015年至2017年期間曾經參與了33家企業的IPO申請，共有23家企業過會，其中包括著名的華大基因。
2）下海官員的下一站
郭旭東並非首位從證監會發行監管部門離職下海的官員，也肯定不會是最後一位。
大部分證監會官員下海後，或進入各大券商、基金機構擔任高層，或利用早前積累的人脈創業投資。
“會裡出來的人，人脈資歷都是毋庸置疑的，再加上專業過硬，很受券商機構的歡迎。”一位早前從證監會稽查部門領導崗位離職的市場人士坦言。
在此之前，與郭旭東同樣由發行監管部副主任一職離職下海者，早前有從2012年6月開始出任證監會上市公司監管部副主任一職的周健男，近期還有在2018年3月離任的發行部副主任常軍勝。
周健男於2014年12月由證監會任上下海，2015年1月正式出任達成基金管理有限公司黨委書記、執行委員會主任，2017年轉任光大證券執行總裁。
而在2018年3月，剛剛離開證監會的常軍勝則成功轉身出任中原證券黨委副書記一職，隨後被中原證券聘任為公司總裁。
2019年初，還有一位證監會離職官員加盟中原證券，那便是原證監會機構部監管六處處長趙慧文，其被任命為中原證券副總裁。趙慧文也曾在證監會發行監管部任職，擔任審核五處處長。
“一些區域性券商近幾年發展迅猛，尤其是類似中原證券、西部證券、華林證券等這類二線券商，在近幾年紛紛通過IPO上市獲得發展之機，其中更不乏發展迅猛的，這類券商尤其迫切需要引進人才，而來自監管層有人脈又專業的官員，則成為其最佳人選。”上述市場人士表示。
據叩叩財訊獲悉，郭旭東的去向目前還尚未具體確定，但的確已有券商向其伸出橄欖枝。
那麽“鐵面發審委”郭旭東離職後，下一站將是何方？答案相信不久便會揭曉。
（完）
香港九龍灣馬來街興發大廈15樓D室