連續虛增利潤×ST康得或被強製退市

作者：木木

曾經白馬股康得新在經歷大股東佔用資金、董事長辭職、債券違約等一系列問題後，股價也從最高點26.71元出現一路下跌，最大跌幅已經近9成，公司股票名稱也由康得新變成了*ST康得。此外，在2019年1月22日公司還因涉嫌信息披露違法違規，收到過證監會下發的立案調查通知書，時隔近半年之後，在2019年7月5日，公司收到了中國證監會下發的《行政處罰及市場禁入事先告知書》。

從《事先告知書》中看到，*ST康得涉嫌違法的事實有：在年度報告中虛增利潤總額、未在年度報告中披露控股股東非經營性佔用資金的關聯交易情況、未及時披露及未在年度報告中披露為控股股東提供關聯擔保的情況和未在年度報告中如實披露募集資金使用情況。

雖然目前*ST康得收到的還只是《行政處罰及市場禁入事先告知書》，最終的結果還需要等待《行政處罰決定書》的確認，但據記者了解，這並不影響權益受損的投資者依法進行維權。如果投資者是在2018年10月28日收盤時持有康得新，並在2018年10月29日賣出或仍持有並曾產生一定浮虧（無論是否解套）的，或者是在2019年1月22日收盤時持有*ST康得，並在2019年1月23日之後賣出或仍持有並曾產生一定浮虧（無論是否解套）的投資者均可發起索賠，只需將姓名、聯繫電話與交易記錄（建議為Excel文件）發送到[email protected]的郵箱，參與由《證券市場紅周刊》“民間維權”欄目組織的索賠預征集活動，以維護自身合法權益。廣大投資者在獲得賠償前無需支付任何律師費用。

針對上述問題，證監會擬決定：1、對康得新公司責令改正，給予警告，並處以60萬元罰款；2、對實控人鍾玉給予警告，並處以90萬元罰款；對王瑜、張麗雄給予警告，並分別處以30萬元罰款；對這3人采取終身證券市場禁入措施；3、對徐曙等25名管理人員處以3萬-20萬元罰款。

此外，記者從《事先告知書》中看到：因*ST康得2015-2018 年連續四年淨利潤實際為負，觸及《深圳證券交易所上市公司重大違法強製退市實施辦法》第四條第（三）項規定的重大違法強製退市情形，公司股票可能被實施重大違法強製退市，公司股票自2019年7月8日起停牌。

具體情況是，2015年1月至2018年12月，康得新通過虛構銷售業務方式虛增營業收入，並通過虛構採購、生產、研發費用、產品運輸費用方式虛增營業成本、研發費用和銷售費用。通過上述方式，康得新《2015年年度報告》虛增利潤總額23.81億元，佔年報披露利潤總額的144.65%；《2016年年度報告》虛增利潤總額30.89億元，佔年報披露利潤總額的134.19%；《2017年年度報告》虛增利潤總額39.74億元，佔年報披露利潤總額的136.47%；《2018年年度報告》虛增利潤總額24.77億元，佔年報披露利潤總額的722.16%。上述行為導致康得新披露的相關年度報告財務數據存在虛假記載。

綜上所述，關於*ST康得的違規認定即將塵埃落定，而在年度報告中虛增利潤總額也許會導致公司被強製退市。接下來，我們仍將持續跟蹤相關事件的進展，而符合維權條件的中小投資者，也可以通過相關合法途徑積極進行維權索賠。