深圳對網貸業務存量標的資產清查做出規範 重點關注七個領域

每經記者：潘婷 每經編輯：陳星

7月12日，深圳互金協會發布《網貸業務存量標的資產清查核實工作指引》，對網貸業務存量標的清查工作做出規範，全文共五章十六條。

《每日經濟新聞》記者注意到，指引明確了資產清查的程序、內容，主要包括對網貸機構基本情況清查、網貸業務出借人情況清查、借款人情況清查、借款抵質押物清查，並對網貸機構資產負債情況進行了解。

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三種網貸機構應進行資產清查

記者注意到，指引明確了三種網貸機構應進行資產清查，包括主動申請退出的網貸機構、被引導退出的網貸機構，以及被金融管理部門責令退出網貸業務的網貸機構。

資產清查工作內容主要包括對網貸機構基本情況清查、網貸業務出借人情況清查、借款人情況清查、借款抵質押物情況清查，並對網貸機構資產負債情況進行了解。

具體來看，網貸機構基本情況清查是指對應當納入資產清查工作範圍的子公司、分支機構及人員狀況，客戶資金存管情況等進行全面清理。

值得一提的是，對於將自身業務分割，將其分立出的網貸機構進行業務合作的，或將核心業務外包的，則還應當了解合作機構的基本情況。

客戶資金存管情況指網貸機構與銀行業金融機構簽訂客戶資金存管協議，或未簽訂存管協議或已簽訂存管協議但業務未上線或未全部上線運行等情況。

借款人情況清查是指對網貸存量業務借款人項目數、人數、借款利率、借款期限、還款方式、待還本金、待還利息、逾期壞账、關聯方情況等進行全面清理。

出借人情況清查是指對網貸平台存量業務出借人項目數、人數、借款利率、借款期限、還款方式、待收本金、待收利息、逾期壞账、關聯方情況等進行全面清理。

借款抵質押物清查是指對網貸業務存量借款抵質押物清查核實，包括資產清點、核實資產權屬證據等。

借款抵質押物是指借款人在辦理借款業務時由借款人或第三方提供的可用於清償借款的合法動產、不動產或財產性權利，當借款不能按期歸還本息時，權利人有權依法處置該抵質押擔保物獲得清償。借款抵質押物包括但不限於：車輛、房產、股權、票據等。

重點關注資金往來情況等

記者注意到，清查工作重點關注七大領域，包括網貸機構在銀行開立的各類銀行账戶、資金往來情況、固定（無形）資產情況等：

1.通過檢查網貸機構開戶信息清單，檢查網貸機構在銀行開立的各類銀行账戶，包括人民幣账戶和外匯账戶，核實是否存在账外銀行存款情況。

2.通過檢查網貸機構銀行收支流水憑據，了解是否存在網貸業務出借人和借款人通過網貸機構銀行账戶劃轉資金情況。

3.通過檢查網貸機構各項往來明細账，了解網貸機構和第三方支付中心之間資金劃轉情況和關聯方資金往來情況等。

4.檢查網貸機構注冊資本金繳納情況，是否存在未繳納或未足額繳納或存在轉移股本金情況。

5.了解網貸機構存貨情況，檢查存貨明細表，與財務報表核對是否相符。在實物盤點過程中，關注存貨的狀態，是否存在毀損待報廢情況，檢查是否账實相符。

6.了解網貸機構固定（無形）資產情況，固定資產包括屋產、車輛、辦公設備等，無形資產包括專利權、商標權、著作權、土地使用權、非專利技術、商譽及其他財產權利等。檢查固定資產房屋產權證、車輛行駛證和無形資產等權屬證明文件，檢查固定（無形）資產明細表，與財務報表核對是否相符。在實物盤點過程中，關注固定（無形）資產的狀態，是否存在毀損待報廢情況，檢查是否账實相符。

7.了解網貸機構對外投資情況，對外投資包括債券投資和長期股權投、其他投資等。檢查對外投資明細表，與財務報表核對是否相符。檢查對外投資合約、協議、驗資報告等文件，通過網上工商信息核對股權信息、盤點庫存有價證券確定其所有權屬等。

網貸業務資產清查結果主要包括自查報告、證明材料、專項報告，以及其他需要提供的備查材料。

每日經濟新聞