你最關心的個稅遞延商業養老保險問題 答案都在這裡

　　原標題：你關心的個稅遞延商業養老保險問題，答案都在這裡！

　　記者譚謨曉

　　個稅遞延商業養老保險試點將於5月啟動，老百姓提高晚年生活保障有了新選擇。很多人關心的是，個稅遞延商業養老保險怎樣購買？有哪些稅收優惠？產品靠譜嗎？記者就此採訪權威部門和業內人士，解答公眾關切。

　　投保方便嗎？

　　個稅遞延商業養老保險的意思是，購買商業養老保險產品的保費支出部分對應的個人所得稅先不繳，等到領取養老金時再根據相應的稅率繳稅。

　　中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文認為，目前我國養老“三支柱”體系發展很不平衡，基本養老保險“一支柱”獨大，第二支柱企業年金發展不是很理想，以商業養老保險為代表的第三支柱仍是相對短板，稅收優惠政策的推出能提高老百姓的購買積極性。

　　根據財政部等五部門發布的《關於開展個人稅收遞延型商業養老保險試點的通知》，上海市、福建省和蘇州工業園區先行試點，在試點地區取得工資薪金、連續性勞務報酬所得的個人以及個體工商戶、個人獨資企業投資者等納稅人均可投保。

　　從投保流程來看，納稅人首先需要有一個用於歸集稅收遞延型商業養老保險繳費、收益以及資金領取等的商業銀行個人專用账戶。該账戶封閉運行，與居民身份證件綁定，具有唯一性。

　　納稅人可在符合條件的保險公司中自由選擇產品，買完產品後，保險公司應開具發票和保單憑證，中國保險資訊技術管理有限責任公司建立的資訊平台出具稅延養老扣除憑證作為扣稅憑據。納稅人將相關憑證提供給扣繳部門，扣繳部門按要求辦理稅前扣除有關事項。

　　根據通知，納稅人按規定（退休、大病等）領取商業養老金時，由保險公司代扣代繳其應繳的個人所得稅。

　　優惠力度大嗎？

　　根據通知，保費扣除限額按照當月工資薪金、連續性勞務報酬收入的6%和1000元孰低確定；账戶資金收益暫不征稅；領取商業養老金時，25%部分予以免稅，其余75%部分按照10%的比例稅率計算繳納個人所得稅。

　　上海一家養老險公司的年金業務總監給記者算了一筆账，按照我國現行稅法，如果一位參保人每月應稅收入17000元，那他每月保費扣除限額為1000元，實施個稅遞延政策後他每月少繳個稅250元，一年少繳3000元。

　　還有許多人關心的是，買了相關產品後到退休時能領多少養老保險金？

　　中國銀行保險監督管理委員會也算了一筆账，假設一位參保人從30歲開始購買個稅遞延商業養老保險，每月拿出1000元投保，產品保證收益率是複利3.5%，等60歲退休時，總共繳納保費36萬元，但账戶價值變成了61.8萬元。通過精算，一個月可以領到2746元。

　　採訪中，“1000元額度”成為業內人士關注的焦點。泰康養老董事長李豔華認為，隨著試點工作推進和人民養老需求提升，稅延額度可能逐步做調整，以美國的“個人退休账戶”為例，其推出時額度為每年1500美元，經過6次調整達到5000美元，成為美國養老金資產持續增長的主要來源。

　　資金安全嗎？

　　在上海一家互聯網科技公司就職的薛玲得到試點消息後非常興奮，但也表達了疑惑，“如何查詢投保資訊？錢放在養老账戶裡安全嗎？”她的話代表了不少人的心聲。

　　根據通知，試點期間的產品開發要符合“收益穩健、長期鎖定、終身領取、精算平衡”原則，滿足參保人對養老账戶資金安全性、收益性和長期性管理的要求。

　　“確保資金安全是產品設計的底線。”中國銀行保險監督管理委員會有關負責人說，“收益穩健”就是要確保養老金安全穩健增值，有效防範收益波動風險，而“長期鎖定”則是要在產品存續期內，參保人積累形成的養老資金鎖定於養老用途，使用目的明確，不得隨意變更。

　　他表示，中保信平台將與稅務系統、商業保險機構和商業銀行對接，提供账戶管理、資訊查詢等基礎性服務，參保人可隨時查詢投保繳費、產品收益、保險公司收費等資訊，防止銷售誤導。

　　除此之外，保險公司也將為參保人提供全方位服務支持。太平人壽表示，將為參保人提供便捷的账戶查詢和管理服務，實現高頻次服務項目在線操作，全國性的服務網絡可同步提供線下運營服務。

責任編輯：孫劍嵩