項目盡調不到位 聯合評級遭黑龍江證監局出具警示函

每經記者： 冷輝 每經編輯：易啟江

日前，由於對相關主體盡調不到位等問題，聯合信用評級有限公司（以下簡稱“聯合評級”）被黑龍江證監局采取出具警示函的監管措施。

黑龍江證監局披露，“聯合評級在紅博會展信託受益權資產支持專項計劃（以下簡稱專項計劃）項目執業中存在對相關主體盡調不到位，未有效開展現場考察和訪談，未對信用評級報告所依據的部分文件資料的真實性、準確性、完整性進行核查和驗證的問題。”

黑龍江證監局表示，上述行為違反了《證券市場資信評級業務管理暫行辦法》第五條、第十五條的規定。根據《證券市場資信評級業務管理暫行辦法》第三十二條的規定，對聯合評級采取出具警示函的監管措施。公司應加強內部管理，建立健全質量控制體系，確保執業質量。

《每日經濟新聞》記者注意到，上述監管措施牽扯到紅博會展信託受益權資產支持專項計劃。據了解，該專項計劃於 2017年 9 月 29 日成立，項目發行規模9.5億元，分為10 檔，其中優先級證券發行規模9.0億元，共9檔，發行時評級為AA+。

該項目實際融資人為上市公司工大高新（600701.SH，現為*ST工新），專項計劃的基礎資產為原始權益人（過橋方）專項計劃設立日轉讓給華林證券的、依據《信託貸款合約》而享有的單一資金信託受益權。具體來看，廈門信託與工大高新簽訂《信託貸款合約》，向其發放信託貸款；該信託貸款的貸款總額不超過 9.5 億元，年利率不超過 8.5%，持續期間為 9 年。原始權益人（過橋方）將 9.5 億元貨幣資金委託給廈門信託設立紅博會展單一資金信託，從而擁有紅博會展單一資金信託的信託受益權。

關於信託貸款，工大高新還以受讓的全資子公司哈爾濱紅博會展購物廣場有限公司（以下簡稱“紅博會展”）的部分應收账款作為質押，公司關聯方哈爾濱國際會展體育中心有限公司（以下簡稱“哈爾濱會展”）同時將為本次借款提供抵押擔保，公司劃付 3000 萬元的信託貸款本息償付保證金。

然而在2018 年 9 月，當時已經被*ST的工大高新公告，委託廈門信託設立的“廈門信託—紅博會展單一資金信託”在信託還款日無法按時支付貸款本息。即宣告實質違約。

《每日經濟新聞》記者發現，被出具警示函的不僅是聯合評級。紅博會展作為紅博會展信託受益權資產支持專項計劃的服務機構，未能及時將基本账戶被司法凍結等影響生產經營和收益分配的情況向管理人報送，於近日也被黑龍江證監局采取了出具警示函的監督管理措施。

封面圖片來源：攝圖網

每日經濟新聞