就在首批科創板受理企業公布消息刷屏之際,A股IPO也一口氣發布了3大重磅消息!
獲批神速!
僅用10天,第十八屆發審委“首秀”審核並通過的天味食品喜獲批文。
全通過率!
元六鴻遠通過發審會,新發審委過會率至今100%!
加快審核!
下周,第十八屆發審委一天審核5家上會企業。
過會到獲批僅用10天
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從3月12日通過發審會到拿批文,天味食品僅僅隻用了10天。而同日獲批文的其他兩個企業,過會日期則要追溯至2019年1月3日和2018年7月24日。
需要指出,天味食品雖然獲得批文的時間較短,但上市之路並不平坦。
據了解,天味食品主要從事川味複合調味料的研發、生產和銷售,產品主要有“大紅袍”、“好人家”、“天車”、“有點火”四大系列。
早在2012年的時候,天味食品就已提交IPO申請,此後經歷了兩次中止審查和一次終止審查,最後於2019年3月12日通過發審會。
從業績來看,天味食品2015年至2017年以及2018年上半年的營業收入連續增長,分別為8.69億元、9.84億元、10.66億元、4.77億元(半年)。
同期,天味食品的歸母淨利潤則因2017年實行股權激勵,確認股份支付費用2745.9萬元導致“隊型”破壞,分別為1.42億元、2.03億元、1.84億元、0.73億元(半年)。
除去天味食品,3月22日獲得批文的企業還有博通集成電路(上海)股份有限公司(下稱“博通集成”)、杭州迪普科技股份有限公司(下稱“迪普科技”)。
博通集成成立於2004年,主要從事無線通訊集成電路芯片的研發與銷售。
博通集成實控人為Pengfei Zhang、Dawei Guo,兩人均為美國國籍。博通集成實控人與其一致行動人合計控制公司42.83%的股權。
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由於博通集成最後公開的申報稿,為2018年5月10日報送。所以從目前業績來看,博通集成2015年至2017年雖然營業收入連續增長,分別為4.44億元、5.24億元、5.65億元,但歸母淨利潤呈波動狀態,分別為0.94億元、1.04億元、0.87億元。另外,博通集成經營性淨流量連續下降,分別為1.21億元、0.6億元、0.54億元。
”
迪普科技則是三家中最早過會的企業,從2018年7月24日過會到拿到批文,耗時大半年。
據了解,迪普科主要從事網絡安全產品、應用交付產品及基礎網絡產品的研發、生產、銷售以及為用戶提供相關專業服務。
從業績來看,迪普科2015年和2016年的營業利潤均為負,分別為-4315.41萬元和-1628.78萬元,不過歸母淨利潤均為正,分別為776.9萬元和3327.47萬元。
造成這種現象的主要原因為,迪普科2015年和2016年收到軟體產品即征即退 的增值稅退稅收入(下稱“退稅收入”)分別為3191.19 萬元和4402.62萬元,這部分在當時計入營業外收入,而2017年6504.99萬元的退稅收入,則計入在其他收益,導致營業利潤變化較大。
維持100%過會率
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3月22日,第十八屆發審委第三次發審會結果出爐,北京元六鴻遠電子科技股份有限公司(下稱“元六鴻遠”)順利過會,發審委保持100%的過會率。
發審委依舊提出五大方面的問題。
第一大方面,發審委關注元六鴻遠自產業務收入基本以軍品為主,毛利率保持在80%左右的情況。
為此,發審委提出2個小問題,比如獲取軍品訂單的主要途徑和方式、定價的原則、依據和議價能力;競爭優勢及被替代風險、軍品業務的穩定性與可持續性。
第二大方面,發審委關注元六鴻遠代理業務收入佔比在50%左右,毛利率高於同行業可比公司同類業務水準。
關於代理業務,發審委提出6個小問題,比如代理業務模式的商業合理性、可持續性;毛利率高於同行業可比公司同類業務水準的原因及合理性;存貨跌價準備計提是否充分;是否存在關聯關係。
第三大方面,發審委關注元六鴻遠自產業務主要原材料芯片、瓷粉採購量大幅高於同期生產消耗量。
關於原材料,發審委提出4個小問題,比如逐年增加芯片儲備的必要性;芯片採購單價大於等於部門成本的原因及合理性;3年以上庫齡芯片未計提減值準備的原因及合理性;是否存在少計或跨期調整成本等情形。
第四大方面,發審委關注元六鴻遠應收账款和信用政策,比如對主要客戶信用政策的合理性;2018年是否存在通過放鬆信用政策刺激銷售的情形;壞账準備計提政策是否謹慎。
最後,發審委關注元六鴻遠軍用電子元器件製造廠生產線認證(QPL)合格證書已於2012年11月16日到期,《三級保密資格部門證書》已於2018年6月17日到期等情況。
為此,發審委提出2個小問題,比如上述證書續展期限較長的原因,展期是否存在法律障礙;證書未辦理續期對生產經營的影響。
加快審核
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此前第十八屆發審委的三次發審會,每天隻審一家。
但下周二(3月26日),第十八屆發審委將一口氣審核5家企業,分別是拉卡拉支付股份有限公司(下稱“拉卡拉”)、中簡科技股份有限公司(下稱“中簡科技”)、浙江運達風電股份有限公司(下稱“運達風電”)、杭州天元寵物用品股份有限公司(下稱“天元寵物”)、廣東日豐電纜股份有限公司(下稱“日豐電纜”)。
這五家上會企業所屬的領域各不相同,有三家欲上創業板,其余兩家分別欲上主機板和中小板。
數據來源:申報稿
其中不乏“老兵”,比如證監會官網顯示,日豐電纜早於2014年12月18日便報送申報稿,但2017年1月4日的發審會上被否決。此後2017年10月31日,日豐電纜再次衝擊,但於2018年11月5日(即當時發審會的前一天)以尚有相關事項需要進一步核查為由而“退卻”。
記者 鄒煦晨
排版 潘潔
編輯 許偉