金科股份收到深交所年報問詢函涉及11個問題 5月27日前回復

20日午間，金科地產集團公告稱，公司日前收到深交所年報問詢函，涉及淨利潤增幅原因、財務費用合理性、短期償債風險等11個問題，深交所要求其於5月27日前回復。

以下為全文：

1. 你公司本期實現營業收入 412.33 億元，相比上期增加 18.63%，實現歸屬於母公司淨利潤 38.85 億元，相比上期增加 93.85%，淨利潤的增幅遠超營業收入增幅，請你公司就以下事項予以補充說明：（1）請詳細分析說明本期公司在主營業務範圍沒有發生變化的情況下，淨利潤增幅遠超營業收入的原因；（2）你公司本預售屋地產業務毛利率較上期增長 8.05%，請對比最近兩年主要收入來源所涉項目的業態、構成、成本和收入情況，詳細說明房地產行業整體承壓的大環境下，你公司毛利率增幅較大的原因，相關收入及成本費用計量模式，會計估計及會計政策是否發生變化；（3）你公司本期財務費用較上期大幅降低，年報顯示本期向聯營、合營企業收取投資開發資金利息收入增加所致。請結合項相關聯營、合營企業投入開發資金的來源及成本，詳細說明該項目對本期財務費用的影響過程及合理性。

2. 你公司本期經營現金流量金額為 13.29 億元，相較上期-84.85億元大幅增加，請結合你公司本期相關經營活動收到及支付的現金情況，所涉主營業務活動的發展情況等，詳細說明相關經營活動現金流變動的原因。

3．年報顯示，你公司期末資產負債率為 83.63%，處於同行業較高水準；速動比率為 0.38，同比下降 0.06 個百分點；一年內到期的有息負債為 600.90 億元，同比增長 54.46%；貨幣資金期末餘額為298.52 億元。你公司存貨周轉率由 0.31 下降至 0.23、流動比率由 1.71下降至 1.55、速動比率由 0.44 下降至 0.38。請你公司結合在售項目回款情況、金融機構授信額度等量化分析說明你公司是否存在短期償債風險及相應的應對措施。

4．截至 2018 年 12 月 31 日，你公司短期借款期末餘額為 31.96億元，一年內到期的非流動負債期末餘額為 244.43 億元，貨幣資金期末餘額為 298.52 億元。請你公司補充披露：（1）公司財務費用對公司經營業績影響重大，公司存在大規模債務且負擔高額融資成本的同時，維持較高貨幣資金餘額的原因及合理性；（2）除已披露的受限貨幣資金及應收账款外，是否存在其他尚未披露的潛在的限制性安排；（3）你公司的資金管理機制是否完善，內部控制機制是否具有有效性；（4）是否存在與控股股東或其他關聯方聯合或共管账戶的情況。請會計師核查上述問題並發表意見。

5. 你公司本期末存貨 1608.35 億元，佔總資產比例為 69.7%。本期末較2017年末增加536.13億元，增幅50%，存貨跌價準備為8612.42萬元，較上期 2.17 億元大幅降低，請你公司：（1）詳細說明本期存貨大幅增加的原因，結合相關存貨取得成本及途徑、現金流量表經營活動現金流出金額變動等情況說明存貨變動與相關現金流數據變動的匹配性；（2）你公司主要存貨科目的可變現淨值的具體確認過程，涉及的關鍵估計及假設，是否借鑒獨立第三方的評估工作，是否符合相關項目所在區域房地產市場及周邊科比項目價格變化趨勢和銷售情況，結合詳述情況說明本期存貨跌價準備金額的合理性；（3）請補充披露本期存貨科目中借款利息資本化率情況，並與上期對比分析說明變動原因，結合借款發生額變動情況以及結合約行業可比公司說明相關借款利息資本化率的合理性；（4）請你公司年審會計師事務所的對此核查並發表明確意見。

6．年報顯示，你公司其他應收款期末餘額為 130.23 億元，同比增加 42.93%，主要系向聯營、合營企業履行股東義務（按相關比例承擔投資開發資金）增加所致。請你公司：（1）說明你公司最近兩年審議通過的財務資助截至目前的實施情況，已實施財務資助及預計財務資助的具體資金來源和成本，披露實際年利率情況；你公司目前的財務資助餘額，並列表說明財務資助對象的發生額、餘額、2018 年的淨利潤、其他方股東相關情況，其是否為你公司關聯方；（2）說明你公司最近兩年已實施財務資助及預計財務資助的具體資金來源和成本，是否來源於項目的預售回款資金，並披露實際年利率情況；（3）結合財務資助對象的財務指標、項目開發建設進度、當前資金餘額及資金需求等，分析向聯營、合營企業提供財務資助的合理性和必要性，並結合財務資助的期限，說明可能對項目後續開發建設產生的影響及應對措施。

7．年報顯示，你公司監事會主席劉忠海持有你公司股份 395 萬股。請你公司補充披露劉忠海所持你公司股份是否來源於你公司股權激勵計劃，是否符合《上市公司股權激勵管理辦法》相關規定，如否，請披露後續解決措施。

8．年報顯示，截止報告期末，你公司共有 159 個項目實施了房地產項目跟投，涉及總跟投資金 9.7 億元。請根據《行業信息披露指引第 3 號——上市公司從事房地產業務》第十五條的規定補充披露主要員工跟投項目的盈虧情況、各類別主體的收益分配金額、實際投資金額與收益分配金額之間的匹配性、退出情況。參與主體涉及上市公司董事、監事、高級管理人員及其所控制或者委託的組織，或者與其關係密切的家庭成員，且單一參與主體投資金額為三十萬元以上的，還應按參與主體逐一補充披露前述情況。

9．年報顯示，你公司董事、高級管理人員在跟投項目中投入的金額為 6,114.86 萬元。你公司於 2019 年 2 月 15 日披露的《關於修訂《公司員工跟投房地產項目公司管理辦法》的補充公告》顯示，你公司《公司員工跟投房地產項目公司管理辦法》規定，你公司董事、監事、高級管理人員及其所控制或者委託的組織，或者與其關係密切的家庭成員(以下簡稱“董監高”)不得作為跟投人。本辦法修訂前，董監高已實施的員工跟投房地產項目按照修訂前辦法繼續實施，並按照本辦法第二十一條、第二十二條、第二十三條、第二十四條的相關規定退出。請你公司補充披露相關項目的進展情況，並列明相關董事、高級管理人員的預計退出時間。

10．年報“可供出售金融資產”附注顯示，你公司期末投資了較多信託業保障基金及理財產品餘額，請你公司補充披露：（1）相關投資是否按照《主機板信息披露業務備忘錄第 8 號—上市公司與專業投資機構合作投資》的要求履行了相關審議、披露義務；（2）結合相關投資的性質、到期時間，說明相關理財產品是否符合《主機板規範運作指引》第 6.3.9 條及第 6.3.10 條的規定。

11．請你公司根據《深圳證券交易所行業信息披露指引第 3 號——上市公司從事房地產業務》的要求，按融資途徑披露截至報告期末各類融資餘額、融資成本區間、期限結構等；結合房地產宏觀環境及上市公司經營情況，披露發展戰略和未來一年的經營計劃，包括但不限於計劃增加土地儲備情況、計劃開工情況、計劃銷售情況、相關融資安排。