淨化IPO市場環境 證監會上半年將現場檢查三類企業

記者 左永剛

3月16日，證監會新聞發言人常德鵬通報了2017年下半年IPO企業現場檢查及問題處理情況。根據檢查情況，證監會對2家企業采取了出具警示函的監管措施，對13家中介機構擬按程式采取相應監管措施，在現場檢查準備和實施期間，有10家企業撤回了IPO申請。2018年上半年，證監會將就資訊披露品質抽查抽中的企業等三類IPO企業繼續開展現場檢查工作。

為深入貫徹全國金融工作會議精神，嚴格落實依法全面從嚴監管理念，切實強化IPO申請企業監管力度，督促中介機構勤勉盡責、審慎執業，從源頭上提高上市公司品質，2017年下半年，證監會在做好新股發行常態化工作的同時，對22家IPO在審企業開展了現場檢查。

據常德鵬介紹，對於檢查中發現問題的發行人和中介機構，證監會根據性質、程度和影響的不同進行分類處理。第一，對2家企業采取出具警示函的監管措施。問題主要是，實際控制人代發行人承擔部分費用、利用個人銀行卡辦理公司業務、資金管理存在重大內控缺陷、未披露對實際控制人關聯方資金往來等，在會計基礎、內部控制、資訊披露等方面涉嫌違反發行條件。

第二，對13家中介機構擬按程式采取相應監管措施。問題主要是，對招股說明書披露資訊核查不充分、重要事項核查不到位、工作底稿不完善等，涉及6家保薦機構、5家會計師事務所、2家律師事務所。

第三，對存在其他問題的企業及其中介機構進行督促整改或約談提醒。問題主要是，關聯方和關聯交易披露不完整；與關聯方無業務背景資金往來；主要客戶、供應商資訊披露不準確；收入確認時點不一致；內控措施不完備；與關聯方在人員、財務、業務等方面不獨立；期間費用跨期確認等。證監會已通過反饋意見函形式告知企業及中介機構，督促其盡快整改。對其中3家企業和相關中介機構，進行了約談提醒。此外，在現場檢查準備和實施期間，共有10家企業撤回了IPO申請。

常德鵬表示，總體上看，本次現場檢查嚴格落實了依法全面從嚴監管理念，繼續保持了對違法違規行為的零容忍態勢，向市場有效傳導了監管壓力，對淨化IPO市場環境、嚴把準入關口、支持優質企業發行上市起到了良好作用。

常德鵬透露，2018年上半年，證監會將繼續深入開展IPO企業現場檢查工作。檢查範圍主要包括：資訊披露品質抽查抽中的企業；日常審核中發現存在明顯問題或較大風險的企業；反饋意見或告知函等回復材料超期未報的企業。通過常態化現場檢查，督促IPO申請企業提高品質，督促中介機構勤勉盡責，為堅決打好防範化解資本市場重大風險攻堅戰做出努力。