橫跨8省市、54家企業 一對母女虛開發票1.1億元

經過一年多的縝密偵查，擴線深度經營，四川省西昌市警察局成功破獲一起以親戚、同鄉為主的特大虛開增值稅發票案，摧毀一個在四川、江蘇、廣東、上海等8個省、市54家企業瘋狂作案的犯罪團夥，涉及虛開增值稅專用發票831份，涉案金額高達1.1654億元。

5月15日，西昌市警察局舉辦經偵工作宣傳新聞通氣會，向媒體通報了這起虛開增值稅發票案。紅星新聞記者從會上獲悉，涉案的2名犯罪嫌疑人已被西昌市人民法院依法判處有期徒刑十一年。

隻開發票不經營？原來是一家空殼公司

2017年初，西昌市國稅部門檢查中發現，一家名為涼山州某某貿易有限公司開具發票頻繁，且金額較大，初步調查發現，這家公司並沒有任何實質性的生產經營活動。國稅部門懷疑該公司有虛開增值稅發票行為，立即將這一情況向西昌警方反映。西昌警方成立專案組全力展開偵查。

通過調取該公司的資金流水账單，辦案民警發現，該公司的账戶資金流動量非常大，頻繁往涼山籍多名農戶的銀行账戶和深圳等地的幾家農產品貿易公司打款，但每次打款後數分鐘內，這些涼山籍農戶又將這些款項如數地轉回深圳。

此外，江蘇、上海、廣西等地的多家企業也頻繁地向深圳的農產品貿易公司匯款，深圳公司又向某某公司匯款，收到這些匯款後不久，某某公司同樣將這些錢匯又回去。據此，辦案民警判定，某某公司是一家徹頭徹尾的空殼公司。

經長時間縝密調查，該公司老闆鄭某在西昌找了有一名兼職會計張某負責向稅務機關申購增值稅發票。當西昌市警察局偵查員找到張某時，張某表示自己是按照老闆的要求前往西昌市國稅局申購發票，發票領回後按照鄭某提供的信息開具發票並交給鄭某，對於過程中發票所填開的農副產品從未見過，也不知情。

民警在向轉款的農戶調查發現，這些農戶平時都在家中務農，從未經營買賣農副產品，而且他們都有一個相同之處就是個人的身份證曾經遺失或被他人借用過。鄭某在事後仿佛人間蒸發，民警分析極此人有可能潛逃會了深圳。

四家空殼公司現形 背後主控者為同一夥人

辦案民警從與該公司有往來的業務部門入手，試圖從這些企業裡找出相關蛛絲馬跡。這些部門主要分布在四川和廣東等地，民警們有條不紊地輾轉各地開展調查，案件偵查工作取得巨大進展。

民警告訴紅星新聞記者，隨著偵查的進一步深入，犯罪嫌疑人鄭某的母親連某“浮出水面”，經查，連某、鄭某母女等人串通，由鄭某在西昌使用涼山州某貿易公司名義在無真實交易的情況下向西昌市國稅局申購增值稅發票，並向連某在廣東所控制的3家下遊公司進行虛開，而後連某控制的公司繼續向位於江蘇、廣東、上海等省市39戶企業虛開發票。

民警偵查同時發現，東莞昆某商貿公司和金陽禾某貿易有限公司在無真實交易情況下向廣東、廣西和四川的企業非法買賣發票，該案涉及四川、江蘇、廣東、上海、廣西、福建、浙江、海南等8個省市共計54家企業部門，涉及虛開增值稅專用發票共計831份，金額1億餘元，稅額1643萬元，價稅合計1.1654億元。

冒用農戶身份信息虛開發票 母女二人均獲刑11年

民警介紹，通過不懈努力，掌握了鄭某可能返回西昌的線索，最終在西昌將其抓獲，犯罪嫌疑人鄭某到案後顧忌母女親情關係，編造事情經過推脫責任，面對警察機關強大的證據下選擇沉默，拒不交代犯罪事實，同時另一組偵查員對連某進行收網，在深圳警方大力配合下成功在深圳將其抓獲，鄭某得知其母親歸案的消息後，聲淚俱下，心理防線被徹底擊垮，悔不當初，最終向警察機關坦白了犯罪事實。

經查，連某通過社會傳言得知虛開倒賣增值稅發票可以獲取利潤，隨即聯繫女兒鄭某在西昌尋找一家農產品貿易公司尋求合作，之後鄭某以謊稱做生意為由借用朋友華林（化名）名下的公司，並將公司名稱變更為涼山州某某貿易有限公司，為逃避法律責任隱瞞犯罪事實，鄭某請華林的哥哥出任公司法人。

開票過程中，在沒有實際貨物交易的情況下，犯罪嫌疑人連某在深圳將虛構的農副產品金額、品名、數量等開票信息告知鄭某，鄭某負責在西昌以涼山州某某貿易公司的名義向深圳市某貿易有限公司、深圳市某農貿產品有限公司和東莞某商貿有限公司開具增值稅銷項發票，並收取票面金額的2%作為點子費牟利，而後連某又以上述公司的名義，向下遊的深圳某某藥業、廣州鏈某公司等企業虛開發票，並收取票面金額的2.4%作為點子費牟利。偵查發現，連某、鄭某控制的公司所開具的增值稅專用發票被買票公司全部用以抵扣國家應交稅款，造成國家稅收巨大損失。

在虛開發票期間，鄭某通過不當手段非法獲取並使用多名涼山籍農戶的身份信息開設銀行卡和電話卡，鄭某將這些銀行卡和網銀全部郵寄給了連某，連某負責在深圳使用這些銀行進行轉账過账，虛構銀行交易流水，形成虛假會計账目並向國家稅務機關申報稅額，這期間，下遊買票公司將貨款轉到連某控制的深圳公司，公司在扣除2.4%的點子費後，將剩餘資金轉到涼山某貿易公司，涼山某貿易公司轉至農民账戶，再由農民账戶將資金轉回買票企業，最終形成資金閉環，通過虛開發票，連某、鄭某非法獲利40餘萬元。

連某、鄭某的行為因觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條虛開增值稅專用發票、用於騙取出口退稅、抵扣稅款發票罪，近日，母女二人分別被西昌市人民法院依法判處有期徒刑十一年，剩餘外地涉案企業和犯罪嫌疑人由所在地警察機關依法追究刑事責任。

吳俊錕 沈智 紅星新聞記者 江龍

警方供圖

編輯 陳豔妮