首張ABS財務顧問罰單來了！華泰聯合證券被出具警示函

近日江蘇證監局向華泰聯合證券有限責任公司（下稱華泰聯合證券）開出一張監管警示函，指出華泰聯合證券作為財務顧問，未能對華泰美吉特燈都資產支持專項計劃（下稱美吉特ABS）的基礎資產進行有效的合規性審查，未能保證提供給管理人的信息真實、準確、完整。

值得關注的是，此前證監會尚未涉及對ABS項目財務顧問的處罰，華泰聯合證券此次受罰是業內首例。

江蘇證監局認為，華泰聯合證券的上述行為違反了《證券公司及基金管理公司子公司資產證券化業務管理規定》第四十一條、第四十二條及《證券公司及基金管理公司子公司資產證券化業務信息披露指引》第三條的規定。

根據《證券公司及基金管理公司子公司資產證券化業務管理規定》第四十六條的規定，江蘇證監局對華泰聯合證券采取出具警示函的監管措施，認為華泰聯合證券應切實加強內部管理和質量控制，提高執業質量。

美吉特ABS成立於2016年9月29日，成立規模為21億元，彼時該項目被稱為國內融資規模最大的商業物業租金債權資產證券化項目（類REITs除外）。

其中，優先級資產支持證券發行規模19.9億元，評級AA+，由原始權益人昆山美吉特燈都管理有限公司以及物業持有人昆山美吉特置業有限公司進行差額支付，由中科院全資子公司中科建設開發總公司進行擔保；次級資產支持證券發行規模1.10億元。

但是該項目成立兩年後，江蘇證監局陸續已對美吉特ABS相關方發出了四張罰單，分別是對美吉特ABS原始權益人昆山美吉特燈都管理有限公司、計劃管理人上海富誠海富通資產管理有限公司（下稱富誠海富通）和法律顧問北京市金杜律師事務所（下稱北京金杜），以及作為財務顧問華泰聯合證券領到的這張監管警示函。

具體來看，2018年9月21日，昆山美吉特燈都管理有限公司因資產專項計劃提供虛假材料、侵佔損害專項計劃資產、內部控制制度不健全，被江蘇證監局采取出具警示函的監管措施。

另外，江蘇證監局表示，富誠海富通作為計劃管理人，未對美吉特ABS基礎資產及原始權益人進行全面的盡職調查、在美吉特ABS存續期間未能有效監督檢查基礎資產現金流狀況、出具的《華泰美吉特燈都資產支持專項計劃說明書》內容與事實不符，江蘇證監局也對其發出警示函措施和責令改正措施的決定。

2019年3月，江蘇證監局也對北京金杜出具了警示函，江蘇證監局稱，北京金杜在美吉特ABS項目執業中，對項目基礎資產真實性未審慎履行核查和驗證義務；未將實地調查情況做成筆錄；未按照規定方式對違法違規記錄進行查驗；未按要求製作查詢筆錄。

華泰聯合證券收到的這張監管警示函，是證監會首次對ABS項目財務顧問的處罰。

華泰聯合證券是華泰證券控股的投資銀行子公司 ，注冊地點位於廣東省深圳市，注冊資本為9.97億元。

Wind數據顯示，2019年至8月15日，共有25家財務顧問機構成功發行過企業ABS項目，發行總金額為970.41億元，其中華泰聯合證券發行總額為30.55億元，位列第5名。

江蘇證監局表示，如果華泰聯合證券對上述監督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內提出行政複議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內向有管轄權的人民法院提起訴訟。複議與訴訟期間，上述監督管理措施不停止執行。