銀行撥備覆蓋率由150%調整為120%-150% 不良處置提速

　　撥備要求“鬆綁” 銀行不良處置提速

　　□本報記者 歐陽劍環

　　“在不良資產處置方面我們會進一步加大力度，因為打好防範風險攻堅戰，銀行不良資產處置是一個非常重要的組成部分。”銀監會副主席王兆星近日表示。

　　目前，國內銀行業不良壓力總體可控，但猶存反彈壓力。此前，銀監會頒布新規下調銀行撥備監管要求，專家認為，此舉最主要的目的在於加速不良貸款出清。而在不良貸款處置方面，除傳統表內核銷的方式外，市場化債轉股等創新管道也有待進一步發力。

　　不良反彈壓力猶存

　　王兆星表示，銀監會要求銀行盡可能真實地反映不良貸款情況，包括一些關注類貸款經過分析確認後，要及時加以處置。

　　銀監會公布的數據顯示，2017年底我國商業銀行不良貸款餘額1.71兆元，不良貸款率為1.74%。關注類貸款餘額3.41兆元，關注類貸款率3.49%。

　　公開資料顯示，上市銀行不良資產狀況大多好轉。比如，平安銀行日前公布的年報顯示，2017年末平安銀行不良貸款率為1.70%，同比下降0.04%。

　　銀監會有關負責人稱：“當前銀行業風險可控，運行穩健，但風險隱患仍然不少，不良資產反彈壓力較大。”多位專家指出，未來中小微企業、“兩高一剩”等產生的不良貸款值得警惕。

　　中國社科院金融所銀行研究室主任曾剛認為，目前不良壓力仍集中在前期積累了較多存量，且受經濟周期、供給側結構性改革等影響較大的行業。

　　聯訊證券首席巨集觀研究員李奇霖表示，在銀行系統不良總量穩定向好的背後，存在結構性分化的問題，即大行表現較好，中小行改善有限。由於中國金融體系與實體企業之間往往講究“門當戶對”，中小企業對應的往往是中小銀行。在供給側結構性改革的背景下，上遊原材料成本上漲，中下遊缺乏技術溢價及規模優勢的中小企業面對高成本，盈利能力下降，現金流惡化，未來面臨較大的不良壓力。

　　不良處置料提速

　　銀監會近日下發了《關於調整商業銀行貸款損失準備監管要求的通知》，對商業銀行撥備監管要求進行下調，撥備覆蓋率監管要求由150%調整為120%-150%，貸款撥備率監管要求由2.5%調整為1.5%-2.5%，並要求各監管部門在調整區間內按照“同質同類”、“一行一策”原則，明確銀行貸款損失準備監管要求。

　　王兆星表示，銀監會近期調整撥備覆蓋率是由於過去幾年銀行經營狀況較好，銀行提了很多貸款損失的撥備。目前全行業撥備水準超過180%，遠超國際水準，因此適當地降低撥備要求，也更有利於加快處置不良貸款。

　　中信建投證券銀行業首席分析師楊榮表示，“加大不良貸款處置力度”是檔案最重要的目的，降低撥備監管要求能夠加快銀行隱形不良的釋放。

　　“以往銀行把一些不良掩蓋為真實正常的存款，不但佔用了存量的貸款額度，還有可能佔用新的貸款資源。”曾剛指出，而壞账核銷釋放之後，貸款資金可以轉向更新、配置更高的領域。因此，利用撥備核銷壞账可以盤活銀行貸款資源，提高貸款資金使用效率，對銀行中長期效益會產生更長遠的影響。

　　創新不良處置管道

　　曾剛介紹，在不良貸款處置方面，當前最主要的管道是銀行依靠利潤和撥備進行核銷。批量轉讓給資產管理公司處置也是常見的模式，但是相對銀行較為龐大的不良規模來說，資產管理公司的處置能力相對有限。另外，債轉股方面未來可能會進一步發力。

　　李奇霖指出，近幾年來，資產管理公司（AMC）的不良處置能力並沒有跟上不良資產市場規模擴張的步伐，四大AMC的力量早已不能及時有效地消化不良資產。為此，銀監會批複允許設立可在本省（市）範圍內開展金融不良資產批量收購業務的地方AMC，以協助處置日益增長的不良規模。未來，四大AMC與地方AMC應當把握住各自的優勢，迎接不良處置的“盛宴”。

　　另外，今年1月，國家發改委、央行等七部委發布《關於市場化銀行債權轉股權實施中有關具體政策問題的通知》，旨在解決市場化債轉股工作中遇到的具體問題和困難。分析人士指出，債轉股有助於降低銀行的不良貸款率，提高處理不良資產的靈活度，從而增強銀行支持實體經濟的能力。

　　此外，李奇霖介紹，當前我國也正在積極發展不良資產證券化，雖然仍面臨規模較小、品種較少、二級市場交投不活躍、定價難、機構參與偏低等一系列問題，但處置不良資產的潛力與未來不容小覷。未來隨著監管部門對不良資產證券化的進一步支持與放開，不良資產證券化市場或將持續擴容，成為不良處置的新藍海。

責任編輯：謝海平