公司送你的月餅,其實每一盒都要你交40元的稅
來源:吳曉波頻道
在本周三社保直播課上,小巴才發現原來中國的社保費率在世界上名列前茅。
小巴先發一組我國五險一金繳納情況:
雖然我們繳納了那麽多稅,但其實我國社保基金已連續五年支出增幅超過收入增幅了。
為什麽我們繳納了那麽多稅,最後還入不敷出了呢?現在社保歸稅務局,那麽對於個人和企業而言,又會受到哪些影響呢?
下面是小巴梳理出來的直播精華部分和你最關心的五個問題,將全面解答你的疑惑。
個稅及社保改革對個人和企業有什麽影響
1為什麽社保支出迅猛增長?
支出增長的背後是我國人口老齡化的加速。
全國城鎮職工基本養老保險撫養比(即參留職工人數與領取養老保險待遇人數的比值)已由2011年的3.16下降到了2016年的2.8。
其中9個統計地區撫養比已降至2以下,黑龍江的撫養比最低,為1.3。也就是說1.3個青壯年養一個老年人,年輕人不夠用了。
2面對巨額支出,國家該如何應對?
基於巨大的社保支出壓力,國務院印發《國務院關於建立企業職工基本養老險金中央調劑制度的通知》,2018年7月1日起,決定建立和實施養老保險基金中央調劑制度。
即由社保富裕的地區對社保不足的地區進行“精準扶貧”。這其中的重要舉措之一,就是社保要劃歸稅務局規範徵收。
3雙改政策對個人和企業有什麽影響?
在社保劃歸稅務局後,如果嚴格規範徵收,過去未規範繳納社保的個人和企業的負擔均會有明顯上升。
以老王為例,之前按照4279元為基數,繳納社保就是449元;現在以10000元為基數,繳納社保就是1050元,多繳了601元。
而給老王發工資的企業呢?之前按照4279元為基數,企業需要負擔的社保比例合計32%,部門繳費1369.28元;現在以10000元為基數,部門繳費3200元,部門多繳社保1831元。
也就是說,企業原來要給老王發10000元月薪的話,實際成本是11369元,而現在是13200元,多出了1831元,但老王收入還下降了。
而事實上,企業幫老王代繳的個人社保也是部門出的錢,企業的社保負擔上升會顯著提高用工成本,對很多中小企業而言,這一成本上升不容樂觀。
企業可能會采取靈活合約、降薪等方式來控制成本,甚至更多地應用人工智能、機器人自動化的成果,用機器替代人力。但如此高昂的稅率,很有可能成為壓倒中小企業的“最後一根稻草”。
熱門問題梳理
@不畏將來:全年一次性獎金還有優惠麽?
葛老師:要等政策,應該沒了。過去有優惠是因為按月繳稅,現在按年匯總了,邏輯上不必有優惠,現實中大部分有年終獎的已經減稅了。年終獎特別多的除外。
@蔥油餅:子女教育這些專項如何扣除?
葛老師:要等個稅實施條例,根據目前的消息,附加專項扣除可能採用定額或限額定率的“雙軌制”。對於贍養老人支出,可按照人頭實行定額扣除。
而對於子女教育、大病醫療、住房貸款利息或者住房租金這種與消費直接相關的支出項目,可實行限額定率,即一定限額內按比例扣除,比如在上海第一套房前100萬住房貸款的利息可以稅前扣除。
@向陽花:社保歸稅務局征後,負擔會明顯增加麽?
葛老師:如果企業之前做得規範,負擔不會增加,但問題是大部分企業之前都是漏繳社保的,稅務局徵收力度更強,負擔很容易上升。
但在過渡期內,總理已經表態要平穩。過渡期後要著力降低費率,總體上不增加企業負擔。
@ Xu bigbig:非貨幣福利會計入社保基數麽?
葛老師:理論上會。類似於之前所謂的“月餅稅”,八月十五部門發的月餅,要並入當月工資薪金繳納個人所得稅,但現實中並沒有哪家企業真的並入,稅務局一般也不查。但如果小概率事件發生,查到了,必須補繳。
@Wendy:每月都不一樣的提成工資計入社保基數麽?
葛老師:社保基數是上一年的月平均工資,所以是把去年的工資加上各種提成工資來綜合平均,作為今年繳費的基數。這樣可能導致去年賺提成多而今年提成少的人,繳納社保的基數反而比自己每月收入高。
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責任編輯:孫劍嵩