社論：健全住房保障體系需要改革公積金制度

民企流動性調查

“比如一家企業債券發行的票面利率7%，給投資者返費7%，實際融資成本達到14%。這樣的操作扭曲了公開市場的利率，所以現在很多投資者對民企特別是之前參與返費的民企，都產生了極大的不信任。”

來源丨21世紀經濟報導（ID：jjbd21）

日前，北京住房公積金管理中心發布通知，提出“認房又認貸”、“繳存額度與繳存年限掛鉤”、“異地購房不能隨意提取”等新規定，這是近期全國一些城市調整公積金政策的一個縮影。

官方對北京市公積金政策調整的解釋是：

優先滿足工作時間長、居住需求更穩定迫切的剛需群體，防止資金流向樓市熱點地區參與炒房等，屬於“調控政策”。

事實上，為了落實“房住不炒”的要求，今年以來全國各地都在探索如何讓公積金政策更好地服務剛需，防止公積金用於投機炒房上。

這個政策相當程度上是減少當前住房需求以緩和房價上漲壓力，鼓勵人們先租後買，避免經過嚴格調控後的樓市，因預期看漲被湧入的盲目購房者刺激出現反彈。但是，長期以來人們對公積金制度爭議不小，其中之一就是提取困難，有觀點認為個人公積金屬於“個人”，不應該被限制使用。

公積金是作為一項社會保障制度出現的，其初衷是想實現 “高收入者不補貼，中低收入者較少補貼，最低收入者較多補貼”，但是在實行過程中，這一初衷並沒有得到很好的體現。

公積金曾經是一些國有壟斷企業或部門變相高額福利的通道，也成為一些高收入群體的合法避稅工具；與此同時，低收入者難以享受到公積金福利，因為他們沒有能力購房，或者不具有購房資格，被迫以遠低於市場利率的水準進行儲蓄。這也導致出現一些中介幫助那些無法使用公積金的人群“騙提”公積金的現象。

圖/圖蟲

公積金制度是住房商品化改革衍生出來的“福利制度”，但是，真正的保障性住房體系，在過去二十年來的時間尚未完善。中國房地產市場高度市場化，並因為土地供給受控以及其他原因，導致房價虛高。當前，房價過高並伴隨著金融、民生等問題，並間接推高企業成本，處於中國經濟結構性問題的核心位置，需要及時“拆雷”。

在這種背景下，首先要做的就是實現“樓住不炒”，穩定市場，避免房價失控，這也是當前樓市調控的主要目的；

其次，就是盡快完善住房保障體系，不管是公有產權房，還是政府提供的租賃住宅，要保障低收入者有房可居，補民生短板；

其三，過高的房價是經濟成本高的原因之一，目前應盡快為企業降低負擔。

鑒於當前的這些壓力，改革公積金制度可以是一種思路。

降低企業負擔是當前一個很重要的任務，但在稅收與五險一金的社保等領域，降低公積金之外的部分，對政府而言利益攸關，公積金則不同，屬於個人福利，因此，改革公積金制度對政府幾乎沒有損害，能一定程度降低企業負擔。

圖/圖蟲

改革公積金制度有助於給企業減負，按現行政策個人和企業公積金繳存上限是工資的12%，按下限為10%，調整繳費比例可以一定程度緩解企業負擔，同時又不影響政府的稅費。但是，這一政策將大大削弱員工的收入，而個人繳納部分如果變成工資發放，則很大可能需要繳納個稅。

政府有必要建立公正的住房保障體系，實現國民居者有其屋的夢想，在這一過程中，公積金制度如何改革有很大的探討太空，比如是否由強製改為自願等等，改革不應該以降低員工個人福利為代價。

為企業降低負擔首先要考慮的是降低稅率以及社保費率，是否改革公積金制度應該從住房保障體系考慮；其次，應該擴大土地供給降地價來降低住房價格，減少企業和個人過高的支出。

本期編輯 黎雨桐