交易所向×ST凱迪下發《違規行為核查通知書》

記者 | 陳慧東

編輯 | 曾福斌

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在昔日的“生物質能第一股”*ST凱迪（000939.SZ）暫停上市後，多數*ST凱迪債權人寄希望於這家公司通過司法重整之路實現“重生”，這並不是一件容易的事。*ST凱迪需要解決的問題很多。

交易所下發《違規行為核查通知》

4月29日，*ST凱迪交上了一份非標的連自家董事都否定的年度報告。隨即，因連續兩年被出具非標準財務報表審計報告，*ST凱迪被暫停上市。

近日，界面新聞記者從一名接近*ST凱迪高層的知情人士處獨家獲悉，5月14日，深交所公司管理部向*ST凱迪下發《違規行為核查通知書》稱，因存在巨額非經營性資金佔用、多筆違規使用募集資金等情形，*ST凱迪、陽光凱迪、陽光凱迪控制下的凱迪工程、*ST凱迪股東金湖科技涉嫌違反了深交所相關規定，多位董監高對*ST凱迪上述違規行為負有責任。

《違規行為核查通知書》指出，公告顯示，*ST凱迪存在以下兩筆非經營性資金佔用：一是關聯方中盈長江國際新能源投資有限公司（下稱中盈長江）未及時支付業績補償款，中盈長江尚未支付的業績補償款1.74億元構成對*ST凱迪的非經營性資金佔用；關聯方武漢金湖科技有限公司（下稱金湖科技）對*ST凱迪子公司格薪源進行減資，金湖科技委託武漢凱迪電力工程有限公司（下稱凱迪工程）代收2.94億元減資款後，卻並未辦理工商變更等手續，形成對*ST凱迪2.94億元的非經營性資金佔用。

此外，上述《違規行為核查通知書》指出，根據《2017年年報問詢函回函》，*ST凱迪存在多筆違規使用募集資金情形，合計金額達8.08億元（其中2017年、2018年分別4.05億元和4.03億元）。

因此，*ST凱迪及其控股股東陽光凱迪、陽光凱迪控制下的凱迪工程、*ST凱迪股東金湖科技上述行為涉嫌違反了深交所相關規定，上市公司董事陳義龍、董秘孫燕萍未能恪盡職守、履行誠信勤勉義務，對*ST凱迪上述違規行為負有責任。

深交所指出，依據相關規定，交易所對*ST凱迪及相關當事人啟動紀律處分程序。*ST凱迪及相關當事人可以向深交所提出書面說明，陳述涉嫌違規行為的具體情況（包括履行的內部決策程序、涉及的金額及佔相關財務數據的比重、佔用日最高餘額及佔相關財務數據的比重、發生的次數及持續的時間、事後補救及改正措施，相關人員職務權限、專業背景及履職情況等），並提供相關證據。逾期未提出說明的，深交所將依照本所相關業務規則辦理。

目前，*ST凱迪暫未公告前述《違規行為核查通知》。知情人士對此表示，這是交易所給公司和當事人的事前通知，目前階段不對外，*ST凱迪及相關當事人可以書面申述，然後交易所下處罰之後才會公告。

針對上述《違規行為核查通知書》中提出*ST凱迪的違規行為，界面新聞記者多次致電該公司董秘辦相關負責人范亞平，對方均未接聽，記者將採訪內容以短信形式發送至其手機，但截至發稿未收到回復。

仲裁結果合法性引質疑

公開資料顯示，*ST凱迪成立於1993年，此前主營煙氣脫硫、煤炭銷售等業務，2009後大舉進入生物質能發電行業，並通過連續並購、舉債擴張，於2015年成為“生物質能第一股”。好景不長，2018年後，*ST凱迪的流動性危機已無法掩蓋，拖欠員工薪資數月、電廠多數停運、多筆債券違約、被證監會立案調查、多個銀行账戶被凍結……

據界面新聞此前報導，*ST凱迪行至今日，且連續兩年被會計師事務所出具非標意見的背後，是*ST凱迪實控人陳義龍“隨意”調整控股股東及其關聯方對上市公司的資金佔用會計數據。

此前，控股股東陽光凱迪對上市公司*ST凱迪的資金佔用已昭然若揭。在*ST凱迪的2018年半年報中，經過實控人陳義龍簽字確認，實控人及其關聯方確實佔用上市公司逾35億元資金。

令人匪夷所思的是，在會計師事務所出具非標意見的*ST凱迪2018年年報中，這筆逾35億元資金佔用突然就沒了。陳義龍近日接受專訪時也表示，武漢仲裁委員會國際仲裁中心受理了凱迪生態與關聯方的業務和資金往來的仲裁申請，結果表明並不存在大股東非經營性佔用情況。

相關仲裁結果顯示，2018年12月和2019年4月，武漢仲裁委員會國際仲裁中心分別受理了*ST凱迪與中薪油武漢化工工程技術有限公司（下稱中薪油化工）和凱迪工程的業務和資金往來的仲裁申請，結果顯示並不存在兩家公司對上市公司的資金佔用。

天眼查數據顯示，凱迪工程為陽光凱迪的全資子公司，中薪油化工則由陳義龍實際控制。此外，陽光凱迪擁有中盈長江控制權，持股比例為80%。上述三家公司均為陽光凱迪的關聯方。

相關簡歷顯示，陳義龍於2013年6月至今，任*ST凱迪控股股東陽光凱迪新能源集團有限公司（下稱凱迪集團）董事長，於2018年8月至今任*ST凱迪董事長。

上述仲裁結果，讓寄希望於上市公司破產重組的*ST凱迪債權人大呼失望。有債權人質疑稱，作為仲裁程序的被申請人，*ST凱迪既沒有聘請外部律師進行抗辯，也沒有單獨提交證據，裁決結果是否合法合規令人質疑。

對此，一名*ST凱迪債權人向界面新聞記者表示，近日，武漢市委第五巡察組正在對武漢仲裁委員會辦公室黨組開展巡察，多名*ST凱迪債權人已聯名向巡視組進行舉報，對上述仲裁的合法性提出質疑，巡視組稱會向領導匯報提交材料，由領導確認是否將舉報材料交給相關部門（紀檢等）進行下一步工作。

據

界面新聞此前報導

，一名知情人士對界面新聞記者表示，陳義龍主要通過兩種方式解除陽光凱迪及其關聯方的資金佔用：對於控股股東及其關聯方對*ST凱迪的經營性佔用，陳義龍通過仲裁方式等調整了*ST凱迪的相關財務數據的账目；至於控股股東及其關聯方對*ST凱迪的非經營性佔用，“說不清楚的”，例如中盈長江國際新能源投資有限公司和武漢金湖科技有限公司的佔用，就抹去了控股股東與他們的關聯關係。

逾35億元的資金佔用蹊蹺歸零，在退市邊緣艱難維系的*ST凱迪還能順利走上破產重組之路嗎？