新浪財經訊 6月20日消息，根據中國審計署官網，審計署在談到金融審計未來工作的方向和重點時表示，將持續推動整治“金融亂象”，繼續打擊金融領域違法犯罪活動。對已經發現的違規違紀問題易發多發的領域，要繼續發揮技術手段優勢，精準打擊、定點清除，加大與其他部門的協作力度，堅決遏製同一類問題繼續蔓延，避免形成“破窗效應”。對新形態的違法犯罪活動，要有意識的增加審計資源的投入，力爭做到“露頭就打”，並不斷總結對應於此類新型案件的手段和辦法，避免苗頭性問題發展成普遍性問題。
[解讀]審計署有關部門負責人就3家金融機構2016年度資產負債損益審計結果答記者問
【時間：2018年06月20日】 【來源：審計署】
2017年6月20日，審計署發布了中國工商銀行股份有限公司、中國農業銀行股份有限公司、中國中信集團有限公司3家金融機構2016年度資產負債損益審計結果公告。圍繞此次公告的相關情況，記者採訪了審計署金融審計司主要負責人。
1．問：請您簡要介紹一下2017年3家金融機構審計的基本情況。
答：2017年7月至9月，審計署對中國工商銀行股份有限公司、中國農業銀行股份有限公司、中國中信集團有限公司3家金融機構2016年度資產負債損益情況進行了審計。本次重點審計了總行、集團本級及52家二級部門，並對有關事項進行了延伸和追溯。據被審計部門合並財務報表反映，至2016年底，3家金融機構資產總額50.23兆元，負債總額46.26兆元，所有者權益3.97兆元；2016年營業收入1.53兆元，實現淨利潤5170.16億元。
2．問：根據審計情況，請簡要評價3家金融機構改革成效和經營發展情況？
答：總體上看，3家金融機構能夠貫徹落實國家巨集觀政策和決策部署，加大金融服務實體經濟力度，堅持穩健經營，推進深化改革，完善公司法人治理，強化內部管理，總體上風險可控。
一是貫徹落實國家巨集觀政策和決策部署，支持經濟社會發展。落實金融支持實體經濟、服務“走出去”和“一帶一路”戰略、加大對國家戰略性新興產業投入等政策要求；合理安排資金投放規模，優化信貸投向；推動普惠金融建設，提升金融服務水準。
二是完善公司法人治理，強化內部管理和風險管理。不斷完善“三會一層”現代公司治理架構，較好地貫徹落實“三重一大”決策制度；注重加強內控和風險管理，完善規範性檔案體系，頒布和修訂多項內控制度；強化對內外部檢查發現問題整改情況的跟蹤處理和責任追究。
三是不斷深化改革，堅持穩健經營。著力推進經營機制創新，深化組織架構改革，重視經營結構轉型；加強資訊化建設，加大科技資金投入，提升科技創新能力；主營業務穩步發展，整體業務規模、盈利規模取得增長。
3．問：請您介紹一下，此次3家金融機構審計重點開展了哪些方面的工作，查出了哪些方面的問題？
答：在肯定3家金融機構取得成績的同時，這次審計緊緊圍繞黨中央、國務院對經濟金融工作作出的決策部署，堅持依法求實、問題導向、鼓勵創新、推動改革的原則，以3家金融機構2016年度資產負債損益情況為基礎，聚焦審計重點，發現3家金融機構在業務經營、公司治理和內部管理、風險管控、落實中央八項規定精神及廉潔從業等方面還存在一些問題，並提出了具有針對性的審計建議。主要開展了以下方面的審計工作：
一是業務經營方面，主要審計各項業務經營的合規性。審計發現的問題主要包括：違規向地方政府融資平台或實際承擔融資平台功能的企業，向高汙染、高耗能企業，以及向土地儲備中心、“四證”不全的房地產企業提供新增融資等；違規向不符合條件的企業提供貸款、辦理票據貼現、黃金租賃等業務；虛增存款規模、違規設立時點性存款規模考核指標等；違規同業發售、調節收益、向不符合條件客戶提供融資以及借助信託等通道將理財資金違規投資本行非公開發行優先股等；在未提供實質性服務的情況下，向企業收取顧問費等；小微、涉農等貸款統計不準確，部分業務未完成監管部門考核要求等。
二是公司治理和內部管理方面，主要審計金融機構法人治理和內部控制體系運行情況、重大經濟決策制定執行情況、對所屬機構的管控情況等。審計發現的問題主要包括：公司治理部分事項不符合相關規定；違規決策或決策不審慎、超授權審批等問題；在工資總額之外發放補貼、損益不實、費用列支管理不規範等；未按要求壓縮股權和管理層級、所屬子公司存在交叉持股；部分房產長期閑置、個別房產處置程式不規範；未嚴格執行集中採購制度或違反招標規定等；資訊系統建設推進緩慢、重要資訊系統突發事件定級不夠準確、部分系統數據不準確；部分子公司重點項目推動落實緩慢、使用商標不規範等。
三是風險管控方面，主要審計信用風險、操作風險、市場風險、流動性風險等風險的管理情況。審計發現的問題主要包括：信貸管理中存在資產風險分類不夠準確、地域性“擔保圈”、行業過度授信等風險問題；部分貸款或投資項目面臨風險；部分理財資金投向其他金融機構發行的理財產品；境外分支機構未采取有效匯率風險防範措施形成不良資產；子公司引入的擔保機構被吊銷業務許可，以及未嚴格落實清理資金池、不得新增非標資產投資的監管要求、繼續以“非標轉標”方式新增低流動性資產等。
四是落實中央八項規定及廉潔從業規定方面，主要審計中央八項規定頒布後，金融機構管理人員落實廉潔責任製情況。審計發現的問題主要包括：違規乘坐交通工具、超標準配備公務用車；違規消費上等酒水；管理人員兼職取酬或違規發放高管人員等薪酬獎金；購買購物卡、禮品等。
4．問：請您介紹一下，3家金融機構對審計發現問題的整改情況？
答：審計不僅要敢於和善於揭示問題，更重要的是著力推動問題的解決。我們加大對審計查出問題整改的跟蹤督促力度，積極推動建立健全整改長效機制。
針對審計發現的問題，3家金融機構高度重視，積極采取措施對發現的有關問題進行整改。一是認真組織部署，明確責任分工。3家金融機構收到審計報告後，第一時間部署安排審計整改工作，專題研究並成立整改工作長官小組，制定整改工作方案，建立整改台账，明確整改責任分工，並加強總行各部門與各分行之間的工作聯動協調，持續推進整改工作。二是推進問題整改，加強制度建設。3家金融機構針對審計提出的問題和風險隱患，立行立改，取得較好成效。需整改問題合計473個，已整改443個，整改中30個，整改率93.68%。在抓好整改工作的同時，各機構結合審計提出的問題和風險隱患，深入查找體制機制與內部管理制度存在的不足，著力加強公司治理和制度建設，提升經營管理水準。共新制定、修訂和擬定439項各類制度。三是明確責任認定， 嚴肅追責問責。3家金融機構針對審計發現的問題，根據具體違規情節與造成的不良後果嚴重程度，組織各部門分析原因，明確責任，對問題責任人進行嚴肅問責。采取黨紀政紀處分、組織處理、經濟處罰等方式，共處理責任人1551人次。
5．問：請您介紹一下金融審計未來工作的方向和重點？
黨的十九大把防範化解重大風險作為三大攻堅戰的首要戰役。審計署黨組認真學習貫徹，責成金融司牽頭起草頒布了《審計署關於進一步加強審計監督推動打好防範化解重大風險攻堅戰的實施意見》。當前金融審計工作的重點就是要聚焦防範和化解金融風險，圍繞這個主題來謀劃我們的工作。審計中，我們既關注單個被審計金融機構微觀層面的風險點和問題，更注意從全部金融機構、金融產品和金融市場巨集觀、整體的角度去把握金融脫實向虛風險、金融機構的信用風險和流動性風險、金融亂象和違法犯罪風險等重要的風險點。既揭示風險和亂象本身，更注重發現和揭示這些問題背後的制度性因素，推進研究型審計，推動完善制度。既審計以前發生的問題和揭示以前累計的風險隱患，更注重發現和解釋當前正在發生的黨中央國務院高度關注、老百姓關心的重點和熱點問題。
一是持續強化政策措施落實情況跟蹤審計，推動中央政策措施和重大決策部署落地生根。金融審計要進一步加大對金融監管部門和金融機構落實政策措施的跟蹤力度。在各項、各類審計中，都要牢固樹立“四個意識”，緊緊圍繞黨的十九大、金融工作會議和經濟工作會議精神，加大這方面的揭示、反映和分析力度，促進問責追責機制的建立，推動“三大任務”、防範風險攻堅戰和相關政策措施的落地生根。
二是持續加大對金融風險和隱患的揭示力度，推動打好防範風險攻堅戰。金融審計要保持並繼續強化責任意識和風險意識，更好地揭示風險、分析風險進而防範風險，在體制、機制、制度層面解決問題發揮更大的作用，力爭做到對全行業風險點的分布及表現形式、風險程度的高低和各風險點之間的聯繫都“心中有數、手上有術、應對有策”，切實推動打好風險防範攻堅戰。
三是密切關注影響金融領域改革的利益藩籬，全力推動深化金融改革。金融審計要深刻領會習近平總書記提出“敢於啃硬骨頭、敢於涉險灘，既勇於衝破思想觀念的障礙，又勇於突破利益固化的藩籬”的論斷，持續關注金融監管部門簡政放權、履職盡責，金融監管協調配合，金融資源配置失衡、金融機構偏離本質和金融改革重點領域的情況和突出問題，促進金融領域深化改革、健康發展。
四是持續推動整治“金融亂象”，繼續打擊金融領域違法犯罪活動。對已經發現的違規違紀問題易發多發的領域，要繼續發揮技術手段優勢，精準打擊、定點清除，加大與其他部門的協作力度，堅決遏製同一類問題繼續蔓延，避免形成“破窗效應”。對新形態的違法犯罪活動，要有意識的增加審計資源的投入，力爭做到“露頭就打”，並不斷總結對應於此類新型案件的手段和辦法，避免苗頭性問題發展成普遍性問題。
五是繼續推進金融審計創新。要認真探索完善金融審計管理機制、組織模式、技術方法，大力推進大數據分析技術在金融審計中的運用，更好地整合金融審計資源，挖掘潛力。增強理論研究、業務培訓的針對性、實踐性和前瞻性，以金融審計理論和業務的創新帶動金融審計實踐的創新。
責任編輯：楊群
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