審計署：原武鋼未按要求完成應收账款和存貨壓控工作

　　原武漢鋼鐵（集團）公司2016年度財務收支等情況審計結果

　　（2018年6月20日公告）

　　根據《中華人民共和國審計法》的規定，2017年5月至6月，審計署對原武漢鋼鐵（集團）公司（以下簡稱武鋼）2016年度財務收支等情況進行了審計，重點審計了武鋼總部及所屬廣西鋼鐵集團有限公司、武鋼集團昆明鋼鐵集團有限公司（以下分別簡稱廣西鋼鐵公司、昆鋼公司）等9家二級部門，對有關事項進行了延伸和追溯。

　　一、基本情況

　　武鋼成立於1958年，主要從事冶金產品及副產品、冶金礦產品和鋼鐵延伸產品等，2016年和寶鋼集團有限公司合並重組為中國寶武鋼鐵集團有限公司。據其2016年度合並財務報表反映，武鋼2016年底擁有全資和控股子公司140家、參股公司97家；資產總額1765.67億元，負債總額1195.02億元，所有者權益570.65億元，資產負債率67.68%；當年營業總收入773.41億元，利潤總額-3.72億元，淨利潤-9.11億元，淨資產收益率-1.91%；國有資本保值增值率95.1%。大信會計師事務所（特殊普通合夥）對此合並財務報表出具了標準無保留意見的審計報告。

　　審計署審計結果表明，武鋼認真落實與寶鋼集團有限公司的戰略重組部署，完成了重組方案設計、上市公司換股合並等工作；堅持“一廠一策”和“一人一策”原則，推進落實“去產能”任務和職工安置分流；加強企業內部管理，完善“三重一大”決策制度和內控流程，規範黨委和董事會議事規則，逐步規範經營管理活動。審計也發現，武鋼在財務管理和會計核算、經營管理、落實中央八項規定精神及廉潔從業規定等方面還存在一些問題。

　　二、審計發現的主要問題

　　（一）財務管理和會計核算方面。

　　1.2016年，武鋼總部將應在當年確認的長期租船合約損失調減2015年期初未分配利潤，多計利潤6.28億元。

　　2.2016年，所屬廣西鋼鐵公司等3家企業關聯方及交易披露不完整，涉及金額10.47億元。

　　3．至審計時，所屬一家企業長期未將機旁庫備件納入存貨管理，形成账外資產4.65億元。

　　4.2016年，所屬廣西鋼鐵公司防城港項目多計提借款利息，虛增在建工程账面價值2446.25萬元。

　　5.2016年，所屬冷軋廠將應由職工承擔的個人所得稅列入管理費用，少計利潤78.85萬元。

　　（二）經營管理方面。

　　1.2016年，武鋼未經集體決策，將對所屬一家公司的48億元股權投資轉為委託貸款。

　　2.2010年，武鋼未充分考慮市場風險參與一家公司首次公開發行股票配售，至2016年底浮虧2.23億元。

　　3.2016年，武鋼未經集體決策購買理財產品28億元。

　　4.2014年，所屬昆鋼公司未經審批，發行20億元企業債券用於償還貸款。

　　5.2015年至2016年，所屬金屬資源有限責任公司廢鋼採購未執行集中採購內部規定，涉及金額3.43億元，其中2016年1.21億元。

　　6．所屬昆鋼公司、山東省武新物資貿易有限公司通過虛構交易等方式，幫助外部企業獲取銀行融資。至審計時，兩家公司已承擔連帶償還責任2.91億元，且未采取有效措施追回相關款項。

　　7.2010年，武鋼違規代合作投資項目的參股股東出資，且超股比承擔運營費用，涉及金額2.7億元。

　　8.2012年至2014年，所屬武鋼集團國際貿易有限公司、武漢鋼鐵建工集團有限責任公司在明知客戶貨款已違約或抵押物不合規的情況下，仍繼續供貨和承接工程，造成2.26億元應收账款難以收回。

　　9.2015年至2016年，武鋼未經集體決策，為參股企業2.13億元的項目建設貸款提供擔保，至審計時該項目已暫停開發。

　　10.2013年6月至審計時，武鋼無償將醫療設備等資產提供給合資部門使用，涉及账面價值9427.53萬元；至審計時，武鋼無償將11處房產提供給外部部門使用，涉及面積5848平方米。

　　11.2010年，武鋼未經董事會批準支付谘詢費8740.62萬元。

　　12.2015年至2016年，所屬行銷中心發放合約工工資5709萬元，未納入核定工資總額統計管理。

　　13.2016年，所屬廣西鋼鐵公司實施的防城港基地 建設項目未按規定公開招標，涉及金額1999.8萬元。

　　14．至審計時，所屬武漢鋼鐵集團物流有限公司購買的26台通勤車閑置超過2年，涉及金額1157萬元。

　　15.2012年至2015年，所屬一家企業違規將不符合資質要求的供應商納入供應商目錄範圍，並簽訂合約金額769.74萬元。

　　16.2013年至2014年，所屬廣西鋼鐵公司未按規定沒收兩家自願放棄得標部門的投標保證金160萬元。

　　17．至審計時，所屬武鋼資源集團有限公司（以下簡稱武鋼資源集團）等3家部門無償借用參股或改製部門8台車輛。

　　18．至2016年12月，武鋼年金理事會及其成員未按規定改選，也未向委託人和監管部門提交基金管理和財務會計等報告。

　　19.2015年，所屬武鋼資源集團因一個礦業權及部分礦業權點的資源量未完全探明且後期維護費用高等，未經集團批準即予以放棄。

　　20．至審計時，所屬昆鋼公司一個已投產項目未取得建設用地審批手續。

　　21.2015年，武鋼未按規定完成降低綜合能耗目標，萬元產值綜合能耗比2012年增加5.56%。

　　22.2016年，武鋼未按要求完成應收账款和存貨壓控工作。

　　23．至2016年底，武鋼總部及所屬5家企業的6個資訊系統未按規定備案，一家所屬企業財務軟體數據接口不符合國家標準。

　　（三）落實中央八項規定精神及廉潔從業規定方面。

　　1.2015年至2016年，武鋼總部及所屬武鋼資源集團等兩家企業報銷接待費用未附明細清單，涉及金額460.33萬元，其中2016年125.72萬元。

　　2.2013年至2016年，所屬平頂山市平遠貿易有限責任公司等3家企業購買上等禮品等230.5萬元。

　　3.2016年，所屬武漢鋼鐵重工集團有限公司一名管理人員未在崗上班卻領取工資6.51萬元。

　　三、審計處理及整改情況

　　對以上審計發現的問題，審計署依法出具了審計報告、下達了審計決定書。中國寶武鋼鐵集團有限公司通過調整有關會計账目和財務報表、建立健全相關制度等方式進行整改，具體整改情況由其自行公告。

責任編輯：劉萬裡 SF014