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上市公司如果做了這幾件事,證監會上門查你就不遠了

2018年以來,中國證監會加大了對違法案件的處罰力度,繼續保持高壓態勢。日前,證監會公布了2018年證監稽查的20起違法典型案例,為資本市場各參與主體敲響了警鍾。

上市公司未來若有這些行為,證監會上門查你就不遠了。

這20起典型案例主要涉及五類違法行為,包括虛假陳述及中介機構未勤勉盡責案件、操縱市場、內幕交易及利用未公開資訊交易、欺詐發行公司債券、編造傳播證券期貨虛假資訊等。

其中,金亞科技欺詐發行、長生生物信披違法違規、史上最大罰單北八道集團操縱市場案、曹磊編造傳播虛假資訊案等社會關注度較高案件在列。

一、虛假陳述及中介機構未勤勉盡責案件

涉及的行為主要包括:嚴重損害中小投資者合法權益的欺詐發行、財務造假;實際控制人為掩蓋資金佔用指使上市公司違規披露;上市公司自揭多年來財務造假、信披違規事實;上市公司生產經營合規性資訊披露問題;報送虛假申請檔案案等。

在公布的7宗該類型案件中,金亞科技資訊披露違法違規案是一起欺詐發行、財務造假的典型案件。

金亞科技股份有限公司通過虛構客戶和業務、偽造合約等方式虛增收入和利潤,騙取首次公開發行(IPO)核準。證監會於2018年3月對金亞科技及相關責任人進行了行政處罰,同年6月將案件移送警察機構,8月,證監會對立信會計師事務所及相關人員行政處罰。

證監會表示,對上市公司來說,欺詐發行、財務造假嚴重違反資訊披露制度,嚴重破壞市場誠信基礎,始終是證監會監管執法的重中之重。

本次公布中提及未勤勉盡責的中介機構有3家。一是銀信評估未勤勉盡責案;二是在華澤鈷鎳案中,國信證券作為華澤鈷鎳2013、2014年重大資產重組財務顧問和恢復上市的保薦機構,在執業過程中未勤勉盡責;三是瑞華會計師事務所在華澤鈷鎳2013年、2014年年度財務報表審計過程中未勤勉盡責,出具了存在虛假記載的審計報告。

證監會表示,各類中介機構應當恪守資本市場“看門人”職責,樹牢合規意識,切實做到勤勉盡責。

二、操縱市場案件

涉及的市場操縱行為主要包括:利用杠杆資金短線操縱“次新股”,濫用資訊優勢內外勾結操縱市場;“黑嘴”借助自媒體薦股實施操縱市場等。

其中,北八道操縱市場案是一起籌集巨量資金、使用眾多账戶炒作“次新股”的典型案件。2017年2至5月,北八道集團有限公司及其實際控制人組織操盤團隊,通過多個資金中介籌集數十億資金,利用300多個證券账戶,採用頻繁對倒成交、盤中拉抬股價、快速封漲停等手法操縱“張家港行”、“江陰銀行”和“和勝股份”等多隻次新股,合計獲利9.5億元。2018年4月,證監會依法對北八道及相關責任人作出行政處罰。

證監會還公布了兩起實際控制人操縱本公司股價的案件:一是阜興集團、李衛衛合謀操縱大連電瓷股票案;二是新三板掛牌公司眾益傳媒實際控制人操縱本公司股價案。以上案件的查處表明,部分上市公司與市場機構勾結,非法操縱資訊披露內容和節奏,嚴重破壞市場定價功能,證監會對此始終予以嚴厲打擊。

三、內幕交易及利用未公開資訊交易案件

公布的4起案件中,涉案主體包括上市公司高管、銀行從業者和基金從業者。此次查處為上市公司高管、銀行、基金公司相關從業者及親屬敲響了警鍾,相關人員必須樹立合規守約意識,不得突破法律底線,證監會始終保持對內幕交易的監管高壓態勢,切勿逾越法律底線。

四、欺詐發行公司債券案件

五洋建設欺詐發行公司債券案是證監會對欺詐發行債券行為行政處罰的首起案件。五洋建設集團股份有限公司為了符合公司債券公開發行條件,將工程項目應收账款和應付账款“對抵”後少計提壞账準備,騙取了債券發行核準並多次向合格投資者公開發行。此外,五洋建設還存在未按規定及時披露年報、未按規定及時披露審計機構變更事項等違法行為。

2018年7月,證監會依法對五洋建設及相關責任人員作出行政處罰。本案的查處表明,企業通過交易所債券市場融資必須依法履行資訊披露義務,守法誠信是對市場主體的基本要求。

五、編造傳播證券期貨虛假資訊案件

曹磊編造傳播虛假資訊案是一起利用自媒體編造傳播證券期貨虛假資訊的典型案件。

2017年11月20日,曹磊在無權威來源、未盡核實義務情況下將微信好友轉來的《2018年金融機構會議紀要》改編成《金融機構和房企在證監會開閉門會》並通過其運營的“山石觀市”微信公眾號發布,產生了嚴重的社會影響和市場影響。2018年1月,證監會依法對曹磊作出行政處罰。

本案的查處充分警示市場參與者,新媒體不是法外之地,編造傳播證券期貨虛假資訊嚴重擾亂市場秩序,是法律嚴格禁止的行為。

作者:國是直通車

編輯:郭凌潔

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