養老保險費率降低 你的現金收入變少還是變多？

人社部新聞發言人盧愛紅31日表示，2018年退休人員基本養老金調整工作有序推進，目前，各地區企業退休人員已全部發放到位，機構事業部門退休人員基本發放到位。下一步將會同有關部門研究制定降低養老保險費率具體方案。

【什麽是養老保險費？怎麽繳納？】

《社會保險法》第十條規定，職工應當參加基本養老保險，由用人部門和職工共同繳納基本養老保險費：企業按本企業職工上年度月平均工資總額的20%繳納，職工個人按本人上年度月平均工資收入的8%繳納，部門負責參保並代扣代繳個人部分，部門繳納部門部分。

養老保險金。養老保險金是指個人账戶養老金和基礎養老金的總和。兩者加在一起構成了養老保險金，也就是每個月領到手的退休金。

養老金的計算公式：養老金=個人账戶養老金+基礎账戶養老金

個人账戶養老金。個人账戶養老金是指個人账戶儲存額除以計發月數。也就是每個月個人的账戶繳存額除以發放的月數，得到養老金的具體數額。一般是繳費年限越長，账戶儲存額越多，個人账戶養老金就越高。

個人账戶養老金=個人账戶養老金儲蓄額÷計發月數

基礎養老金。基礎養老金是由全省（市）上年度在崗職工月平均工資加上本人指數化月平均繳費工資後再除以2再乘以繳費年限再乘以百分之一得來。基礎養老金的高低受上年度職工的平均工資水準和自己的繳費水準的影響比較大。

基礎账戶養老金=（全省上年度在崗職工月平均工資+本人指數化月平均繳費工資）÷2×繳費年限×1%

*本人指數化月平均繳費工資是(x1/c1+x2/c2+……+xn/cn)/N。x1、x2...為本人歷年社保基數；c1、c2...是繳納養老金時的歷年全省在崗職工平均工資。

職工個人繳費額=核定繳費基數×8%（目前為8%）=職工個人工資總額×60%~300%×8%；企業繳費額=核定的企業職工工資總額×20%

個體勞動者（包括個體工商戶和自由職業者）繳費額=核定繳費基數（即省市月社平工資100%-300%之間選擇繳費）×18%

【下調後個人現金收入增多還是減少？】

中國的基本養老保險制度，叫做“統账結合”。

目前在職人員：

個人繳納的養老保險費用，全部進了個人账戶，可以視作儲蓄，以後會被返還甚至可以被繼承。降低養老保險費率一般是不會動這塊奶酪的。

那麽，企業繳納的部分，絕大部分進入了統籌基金，用於全社會互濟，與個人關係不大。

調整企業部門繳費部分的費率與參保人員個人的待遇享受沒有直接的關係。參保人員只要按照規定盡到本人的繳費義務，他們的待遇資格和水準就不會受到任何影響。

因此，降低養老保險費率，對於企業來說是減負是求之不得的。而對於員工而言，只要降低的是企業繳納的比例，那與自身也沒多大關係，企業節省成本，效率更高，說不定還能提升工資水準。

臨近退休的職工：

情況就沒有這麽樂觀了。養老保險有一個基本的公式，對於統籌的部分，

繳費率=贍養率*替代率

贍養率是指一個在職職工要養多少個退休職工，替代率是指退休職工拿的退休金佔退休前工資的比例，這兩個數字決定了在職職工該交多少保險(指企業繳納進入統籌基金的部分)。如果養老保險繳費率降低，要麽讓贍養率降低，要麽讓替代率降低。目前來看，降低退休人員的待遇阻力很大，那麽降低贍養率呢？降低贍養率辦法之一是延遲退休年齡，增加在職員工數量，隨著人口老齡化的加劇，延遲退休就是必然趨勢了。