房產過戶有贈與、繼承和買賣三種方式,過戶方式不同需要繳納的稅費也不一樣,到底哪種方式最劃算呢?今天就給大家算筆账。
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贈與過戶
1、非直系親屬房產贈與稅費:
契稅:計稅價格*3%
個稅:計稅價格*20%
營業稅:(同買賣過戶標準)
1、普通住宅:滿2年免營業稅;不滿2年,計稅價格*5.55%。
2、非普通住宅:滿2年,(計稅價格-購房價格)*5.55%;不滿2年,計稅價格*5.55%。
說明:計稅價格:《房屋買賣契約》上的售房價格與同類地區同類房屋市場價格,按"孰高"原則予以確認。購房價格:根據納稅人提供的《銷售不動產發票》確定。
2、直系親屬房產贈與稅費:
直系親屬之間無償贈與房產,免征營業稅和個稅,需交3%契稅。
契稅:3%
個稅:免征
營業稅:免征
PS:
(1)什麽是直系親屬?
a、指相互之間有一脈相承的血緣關係的上下各代親屬,如父母與子女、外祖父與外孫子女等。
b、配偶的姐妹及其子女不屬於直系親屬,屬於姻親。
(2)房產贈與不需要交公證費
在辦理個人以離婚財產分割、贈與親屬、贈與撫養人或贍養人方式無償贈與不動產、土地使用權的免征營業稅手續時,不再要求提交贈與公證材料。
(3)贈與獲得房產再出售正常交稅
通過贈予獲得的房產再出售,按買賣正常交稅:包括契稅、個稅和營業稅。
特別提醒:
1、繼承或直系親屬贈予取得的住房,購房時間可以從原產權人購房時間連續計算。
2、非直系親屬贈予取得的住房,購房時間從受贈產權時間開始計算
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繼承方式過戶
房產繼承是按照《繼承法》的規定,把被繼承人所遺的房產轉歸繼承人的行為。房產繼承是不需要交稅的(包括契稅、營業稅和個稅等)。
但是有兩個條件:一是繼承應當在被繼承人死亡後才能發生;二是繼承遺產的應當是被繼承人的法定繼承人。
《繼承法》規定的法定繼承人包括配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、兒媳、女婿。
繼承第一順序:配偶、子女、父母。繼承第二順序:兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。
特別提醒:繼承房產需要辦理繼承公證,收費采取分段遞減累計收取。受益額按公證處委託的機構提供的“評估價”計算,通常低於市場價。
需要交的費用:如果受益額100萬,20萬×1.2%+30萬×1%+50萬×0.8%=9400元(公證費)。
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買賣方式過戶
1、契稅(買方繳納)
2、營業稅(賣方繳納)
計稅價格:按《房屋買賣契約》上的售房價格與同類地區同類房屋市場價格,按"孰高"原則予以確認。什麽是普通住宅?住宅面積≤144㎡且容積率≥1.0
購房價格:根據納稅人提供的《銷售不動產發票》確定。
滿2年或滿5年如何界定?
①按市場價格購買的住房以《房屋產權證》上記載的日期和《契稅完稅證》的填發日期,按"孰先"原則確認。
②按房改政策購買的住房以《房屋產權證》上記載的日期、《公有住房購買契約》的簽定日期和付款收據時間,按"孰先"原則確認。
③繼承或直系親屬贈予取得的住房,購房時間可以從原產權人購房時間連續計算。
④非直系親屬贈予取得的住房。購房時間從受贈產權時間開始計算。
3、個稅(賣方繳納)
核定徵收:納稅人不能提供房屋原值等費用發票,個人所得稅=計稅價格×1%(南京目前按此標準徵收個稅)查驗徵收:納稅人能夠提供房屋原值等費用發票,個人所得稅=(計稅價格-原值-契稅-相關稅費-合理費用)×20%
從以上的稅費明細我們來舉例計算一下:
我們按照90㎡以下家庭唯一,總價120萬來計算。
1、法定繼承人之間過戶繼承最劃算
法定繼承人之間的過戶,繼承最劃算,除了公證費無需交納任何稅費,非法定繼承人之間的只能通過贈予或者買賣過戶。
提醒:在實際操作中,因為繼承是遺產人死後才可以進行產權過戶,所以這種過戶方式的人比較少。
2、房子須繳營業稅時贈予較劃算
如果房產交易未滿2年,需要繳納營業稅的情況下,
直系親屬贈與:免征營業稅和個稅,需交3%契稅,即3.6萬
非直系親屬贈與:契稅+個稅+營業稅,即120*3%+120*20%+120*5.55%=34.26萬
買賣過戶:契稅+個稅+營業稅,即120*1%+120*1%+120*5.55%=9.06萬
如果房產交易滿2年,不需要繳納營業稅的情況下,
直系親屬贈與:免征營業稅和個稅,需交3%契稅,即3.6萬
非直系親屬贈與:契稅+個稅,即120*3%+120*20%=27.6萬
由此可見非直系親屬不管在什麽情況下都是買賣過戶最劃算,而直系親屬之間當需要繳納營業稅時贈與比買賣過戶更劃算,當不需要繳納營業稅時,買賣過戶更劃算。
轉載自: 房產行銷兵法(daodao7899)
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