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稅務總局:研究推出新一輪更大規模實質性普惠減稅降負措施

國家稅務總局副局長孫瑞標在中新社國是論壇上稱,下一步稅收工作重點是, 研究推出新一輪更大規模實質性普惠減稅降負措施;聚焦公平公正的稅收法治建設;深入推進稅收營商環境優化,充分利用互聯網平台優化稅收資訊化服務;推進國際稅收服務合作,深化國際稅收協調。

以下為實錄:

孫瑞標:尊敬的譚部長、章社長,女士們、先生們,大家上午好,非常高興參加本次的國是論壇,與大家一起交流感悟我國改革開放不平凡的40年。

四十年來在中國共產黨的堅強長官下,勤勞智慧勇敢的中國人民以不懈奮鬥和與時俱進的精神書寫了改革開放的壯麗史詩,稅收伴隨我國改革開放的偉大進程而改革發展。在國家治理中的基礎性、支柱性、保障性作用日益增強。

一是稅制改革穩步前行,改革開放初期,國家陸續頒布一系列涉外稅收法律法規,1983年國營企業利改稅,一舉改變了新中國成立後實行了30多年的國營企業上繳利潤制度,揭開了改革的新篇章。1994年稅制改革建立了以增值稅為主體的貨物勞務稅體系,統一了企業所得稅和個人所得稅,進入新世紀,全面取消農業稅,實現了企業所得稅等所有稅制的內外資統一,開展了增值稅轉型改革,啟動了營改增試點。

黨的十八大以來稅制改革進入快車道,營改增全面推開,環境保護稅正式開征,個人所得稅實現分類稅制,綜合與分類相結合的轉換。目前我國的稅種穩定在18個,稅收收入從1978年的462億元,增長到去年的14兆元,增長了300倍,已初步構建起有利於科學發展,社會公平,市場統一的現代稅制體系。

二是征管體制不斷優化,改革開放以來中國稅收征管體制先後經歷了兩分一合三次改革,第一次是上世紀80年代,兩部利改稅使稅收從利潤中分離出來,稅務機構從財政中分設出來,第二次是1994年適應分稅制財政管理體制改革的需要,建立了國家稅務局和地方稅務局兩套稅務機構,帶來國家財力的穩步壯大,第三次是今年3月以來,實施國稅地稅征管體制改革合並國稅地稅機構,社會保險費和非稅收入,將由稅收部門統一征管,進一步增強了稅務部門服務國家治理的能力,目前隨著計稅三期工程全面上線,增值稅管理系統全面推廣,互聯網加稅務行動計劃穩步實施,稅收征管體系正朝著優質高效統一的目標不斷邁進。

三是稅收營商環境持續改善,四十年來稅務部門逐步樹立起現代納稅服務理念,越來越重視營商環境,持續推進稅收管理向稅收治理,注重執法向執法與服務並重的轉型。稅收營商環境得到不斷改善,世界銀行報告顯示,2018年中國營商環境評價中的納稅指標排名較去年上升了16位,其中納稅次數排名上升23位,列世界第15位,納稅時間排名上升43位,列世界第53位。

四是大國稅務應該不斷提升,40年來稅務部門主動服務擴大對外開放,國際稅收領域交流與合作從無到有,從蹣跚學步到深度參與,地位日益提升。目前我國的稅收協定網絡已經延伸到了110個國家和地區,基本覆蓋了對外投資的主要目的地,與25個國際組織建立了緊密合作關係,與金磚國家建立了稅務局長定期會晤機制,“一帶一路”稅收合作機制建設也在積極推進之中,公開發布84個國家和地區的稅收指南,基本覆蓋了“一帶一路”參與國家和地區,為走出去企業提供有效的稅收服務支持。

以上四個方面是改革開放四十年來稅收改革發展的一個縮影,回顧四十年不平凡的改革歷程,我們探索出了一條獨具中國特色的稅收改革發展之路,成功實現了四個轉變。一是實現了稅制體系,為體現計劃經濟體征,適應市場經濟要求的根本轉變,二是實現了稅收征管體制由傳統管理模式向現代管理模式的根本轉變,三是實現了稅收職能作用和經濟財政範疇向國家治理範疇的根本轉變。四是實現了國際稅收地位由觀望者追隨者,向參與者貢獻者的根本轉變。

按照習近平總書記提出的,每一代人都要為下一代人跑出好成績的要求,在新時代的新征程上,圍繞服務國家治理體系和治理能力現代化,稅收改革發展將繼承和發揚改革開放四十年來取得的巨大成就和寶貴經驗,一步一步向前推進,一層一層奪取新的佳績。當前一段時期突出以下幾個重點:

一是圍繞減稅降負深入推進稅制改革,按照習近平總書記在民營企業座談會上的重要講話精神,推進增值稅等實質性減稅,對小微企業、科技型初創企業實施普惠性稅收免除,研究推出新一輪更大規模,實質性普惠性的減稅降負措施,進一步促進稅負公平,鼓勵創新,激發市場主體活力,推進供給側結構性改革,更好推進中國經濟高品質發展。

二是聚焦公平公正,深入推進稅收法制建設,按照稅收法定原則的要求,著力構建完備的稅收法定規範體系,高效的稅收法制實施體系,嚴密的稅收法制監督體系,有力的稅收法制保障體系,推進嚴格規範公正文明執法,規範行政裁量權的行使,完善執法監督,確保各項稅收政策和服務措施落實到位。滿足納稅人對稅收公平正義的關切和期待。

三是便民利民深入推進稅收營商環境規劃,持續深化放管服改革,以納稅人需求為導向,大力壓縮辦稅環節,節減辦稅資料,提高辦稅效率,優化辦稅體驗,充分運用互聯網、雲計算、人工智能等技術,不斷更新電子稅務局,不斷提升稅收管理和服務的資訊化程度,打造更加便利、更加快捷、更加智能、更加現代化的納稅服務體系。持續增進納稅人的獲得感。

四是服務擴大開放,深入推進國際稅收合作,進一步加強與對外開放戰略的銜接,永不止步服務於推動更高水準的對外開放,不斷深化國際稅收政策協調與征管協作,推動一帶一路稅收合作等多邊機制,向更高層次、更廣領域、更為多元的方向邁進。在構建更加公平公正開放的國際稅收秩序中,充分發揮中國參與者、推動者乃至引領者的作用,切實維護我國稅收權益和開發利益,推進全球稅收治理不斷改善。

女士們、先生們,稅務部門將以習近平總書記重要講話精神為指引,鞏固改革開放四十年來之不易的成果,立足稅收,繼續做好各方面工作,營造更加公平規範和諧,以及更加富有競爭力的稅收環境,為實現高品質的發展,創造改革發展新的更大奇跡而不懈努力,最後預祝本次論壇圓滿成功,謝謝大家。

相關報導:2019減稅降費或破1.5兆,大規模、實質性減稅降費前瞻

即將到來的2019年,中國將繼續實施積極財政政策。而“積極”的內涵將更加注重減稅降費,多位財稅專家預計這一規模將超過1.5兆元。官方更加強調的實質性減稅降費,意在讓企業等市場主體有更多獲得感。

市場普遍預計,2019年地方政府新增債券規模上限將在今年2.1兆元基礎上繼續提高,以“開前門”滿足地方合理的融資需求,堵住違法違規融資的“後門”。而地方發債的進度也將明顯提速。

在供給側結構性改革主線下,一手減稅降費來“降成本”釋放企業活力,另一手加大地方發債額度促進基礎設施建設“補短板”,將成為2019年積極財政政策兩大核心要點。

在預計今年1.3兆元減稅降費基礎上,高層頻頻表態2019年將實施更大規模、實質性、普惠性減稅降費。目前財政部和稅務總局等部門正抓緊研究相關舉措。

中國政法大學財稅法研究中心主任施正文對第一財經記者分析,2019年經濟下行壓力仍然較大,因此維持了積極財政政策,而核心在於減稅降費。預計明年減稅降費規模可能在1.5兆~2兆元。

中國財政科學研究院金融研究中心主任趙全厚也預計,2019年減稅降費規模有望達到1.5兆元。

而根據官方釋放的資訊,增值稅、個稅和社會保險費將是明年減稅降費的主力軍。

第一大稅種增值稅今年有望突破6兆元,國務院已經明確了會朝著增值稅稅率三檔並兩檔方向,降低增值稅稅率。

多位財稅專家告訴第一財經記者,增值稅稅率三檔(16%、10%和6%)合並為兩檔下,降低稅率非常複雜,不僅要考慮財政可承受能力,還要兼顧稅率變動對眾多行業企業的影響,因此衍生出來的方案至少有幾十種。不過普遍預計16%的基本稅率會下調一到兩個百分點,而不同稅率適合的行業也將調整。

施正文認為,增值稅實質性減稅不只是稅率下調,還包括值稅抵扣鏈條的打通,讓上下遊企業可以充分抵扣進項稅;加大增值稅留抵退稅規模和行業,進一步減輕企業資金壓力等。

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