每日最新頭條.有趣資訊

長園集團承認子公司長園和鷹涉嫌業績造假

(圖片來源:全景圖片)

經濟觀察網 記者 胡豔明12月24日晚間,上市公司長園集團(600525.SH)披露回復問詢函的公告時,承認子公司長園和鷹項目及業務真實性存在重大問題,公司獨立董事懷疑長園和鷹原負責人存在業績造假的嫌疑。12月25日,長園集團以5.07元/股的價格全天封死跌停板。

長園集團於2016年6月收購長園和鷹80%股權,當時長園和鷹原股東方面做出業績承諾稱,2016年度和2017年度扣非淨利潤分別不低於1.5億元和2億元,兩年度累積扣非淨利潤不少於3.5億元。但後來長園和鷹並未完成業績承諾,並進行了業績補償。

此次長園和鷹涉及在2016年簽訂的三項智能工廠項目合約,長園集團在回復上交所的第二次問詢函的公告中表示,上述三個已經看似履行完畢的長園和鷹重大合約,涉嫌存在造假行為。

遭上交所兩次問詢

2018年上半年,長園集團公布的業績中,主要控股子公司湖南中鋰業績虧損墊底,曾為業績主力的長園和鷹業績排名倒數第二,較2016年度和2017年度的1.56億和1.75億斷崖式下跌,利潤僅為1699萬。

9月12日,上交所公司監管一部對長園集團下發問詢函。

公司回復上交所問詢時解釋,智能工廠業務的下遊客戶大多為大中型服裝製造企業,受到國家經濟增速放緩、去杠杆等影響,客戶對大型智能工廠項目的投資熱度下降,長園和鷹智能工廠項目收入也因此縮水。

10月19日,上交所公司監管一部對長園集團下發針對公司2018年半年報事後審核的二次問詢函。

長園集團12月24日晚間發布公告,稱公司近期對長園和鷹進行全面核查,了解到其智能工廠項目和設備業務的真實性存在重大問題,獨立董事認為智能工廠項目結算及回款嚴重滯後,根據公司反饋及提供的資料,已有理由初步判斷長園和鷹原負責人存在業績造假的嫌疑。

長園和鷹如何成為長園集團子公司,還要追溯到2016年。長園集團於2016年6月收購長園和鷹80%股權,收購價格為18.8億元,採用收益法評估,增值率652.02%。

當時,對於這次並購,和鷹科技(長園和鷹的前身)原股東方也做出業績承諾稱,2016年度和2017年度扣非淨利潤分別不低於1.5億元和2億元,在2016年度、2017年度累積扣非淨利潤不少於3.5億元,若未完成承諾則需要進行補償。

在2016年、2017年兩年中,長園和鷹並未完成業績承諾,其對應兩年的扣非淨利潤分別為1.56億和1.75億,距離其承諾業績僅約1900萬元。

在2018年4月,長園集團發布公告稱,已經通過扣減股權轉讓後續款項衝抵的方式,完成上述業績補償。

在上交所的追問下,長園集團獨立董事對長園和鷹智能工廠項目業務和財務數據的真實性、收入確認的合規性發表意見,獨立董事於11月7日單獨召集執行董事及相關管理層了解事項調查進度,討論應對預案,揭開了長園和鷹業績造假的序幕。

長園和鷹三個項目存涉嫌擬構虛假合約可能

長園集團在此次公告中表示,在接到交易所問詢函階段對上述三個智能工廠項目進行了現場走訪發現,安徽紅愛項目僅有部分設備處於運轉狀態。另外,山東昊寶、上海峰龍項目處於停工狀態。

這三個項目始於2016年。2016年開始,長園和鷹在原有設備銷售業務的基礎上大力開拓智能工廠總包新業務,2016年6月至12月長園和鷹分別與山東昊寶服飾有限公司(下稱“山東昊寶”)、上海峰龍科技有限公司(下稱“上海峰龍”)、安徽紅愛實業股份有限公司(下稱“安徽紅愛”)簽訂建造服裝生產智能工廠銷售合約。

其中,長園和鷹與安徽紅愛簽訂的銷售合約共計3.4億,工期為2016年11月至2017年12月雙方簽署驗收確認書為準。

與山東吳寶的合約金額為1.5億,工期為2016年6月至2017年12月雙方簽署驗收確認書為準。

與上海峰龍的合約金額為1.72億,工期為2016年12月至2017年12月雙方簽署驗收確認書為準。

數據顯示,長園和鷹的三個智能工廠項目於2016確認營業收入1.69億元、營業成本1.09億元,2017年度確認營業收入3.07億元、營業成本1.65億元,其他年度未確認相關營業收入和營業成本,截至目前三個智能工廠項目僅僅回款7453.58萬元且全部為2016年底以前回款。

長園集團稱近日聘請律師對本次函長園和鷹的問題進行全面核查,並對山東昊寶、上海峰龍、安徽紅愛等三個智能工廠項目進行了現場走訪。

安徽紅愛項目,僅有部分設備處於運轉狀態,但其對與長園和鷹的應收账款餘額有異議,且安徽紅愛單方聲稱,其已與長園和鷹因有關項目整體測試未達到正常運行狀態,沒有達到交付標準。並在2018年1月29日補充簽署了簽署《補充協定》,約定已簽署的《驗收確認書》無效。但《往來账項詢證函》、《安徽紅愛項目交付明細及確認單》等檔案上公章不是安徽紅愛真實印鑒。

山東昊寶、上海峰龍項目目前早已處於停工狀態。

山東昊寶單方稱已經與山東伊甸緣服飾有限公司、長園和鷹簽訂了《三方協定》,約定將《銷售合約》項下的權利義務全部轉讓給第三方公司山東伊甸緣(實際為長園和鷹前負責人控制的企業),且長園和鷹已向其出具《承諾函》,山東昊寶不需要實際履行原《銷售合約》項下義務。

上海峰龍已發生多起訴訟,工廠沒有生產跡象,可能已不具備履行合約項下付款義務的能力。

也即上述三個項目的合約皆未在2017年履行完畢,甚至涉嫌擬構虛假合約的可能,在此前提下,長園和鷹卻提前確認了數億元的收入。

此外,長園和鷹設備銷售業務存在客戶嚴重超期未回款及累計退貨金額較多的現象。

長園集團表示,和鷹對於三個智能工廠項目及部分設備收入確認的合理性存在較大疑問,可能導致對2016和2017年度長園和鷹及公司合並財務報表進行追溯調整,減少相關營業收入和營業成本,而且公司收購長園和鷹的業績對賭期為2016和2017年度,前述調整也直接影響業績承諾人的業績承諾實現情況及業績補償金額,具體影響金額尚需核實。不過,前述事項尚未經會計師確認。

除了長園和鷹,長園集團的其他子公司也存在“隱患”,公告顯示,受到新能源汽車補貼相關政策調整及原主要客戶沃特瑪的影響,長園集團子公司中鋰新材2018年業績同比大幅下降,目前虧損額較大,預計無法扭虧,中鋰新材商譽存在較大減值風險。據了解,長園集團2017年8月收購中鋰新材80%的股權,收購價格為19.20億元,采取收益法評估,增值率為367.51%。

此前,格力集團曾有意收購長園集團,但是未獲批準。6月12日晚間,長園集團發布公告:“格力集團以要約方式收購公司不超過20%股份事項未獲得珠海市人民政府國有資產監督管理委員會批準,格力集團決定終止本次要約收購”。

獲得更多的PTT最新消息
按讚加入粉絲團