錦州銀行去年淨虧損45億元，不良貸款率升至4.99％

此前經歷了更換核數師風波而一再延遲發布年報的錦州銀行終於在8月30日晚間發布了2018年的經營業績。

截至2018年末，錦州銀行資產總額為8459.23億元，同比增長16.9%；發放貸款和墊款淨額3491.10億元，同比增長67.0%，存款餘額4455.76億元，同比增長30.2%。

2018年，錦州銀行經營收入212.83億元，同比增長13.2%；淨損失為45.38億元，而2017年則有超過90億元的淨利潤。平均總資產回報率0.58%，較2017年下降2.02個百分點，平均權益回報率-9.86%，較2017年下降30.89個百分點。

不良貸款率上升3.95個百分點

資產質量方面，截至2018年末，錦州銀行不良貸款率較2017年末上升3.95個百分點到4.99%。撥備覆蓋率123.75%，同比下降144.89個百分點。

錦州銀行在年報中稱，不良貸款率上升的主要原因是以下三個：宏觀經濟下行；該行業務所在區域經濟形勢變差；部分行業客戶經營出現困難。

截至2018年末，批發和零售業、製造業、租賃與商業服務是錦州銀行公司貸款的最大組成部分。截至2018年末及2017年末，錦州銀行向上述三個行業的公司客戶提供的貸款餘額分別為2593億元和1538億元，分別佔該行公司發放貸款和墊款總額的73.6%及76.0%。

資本充足率有所下降

截至2018年末，錦州銀行核心一級資本充足率為6.07%，比上年末下降2.37個百分點；一級資本充足率為7.43%，比上年末下降2.81個百分點；資本充足率為9.12%，比上年末下降2.55個百分點。

錦州銀行稱，資本充足率下降主要是由於該行為應對資產質量下行和不良資產未結清餘額的增加及執行IFRS9，採用預期損失模型，增提減值準備，以增強風險抵禦能力，使報告期內虧損，令資本淨額下降及風險資產增長所致。

資產減值損失大幅增加導致淨虧損

從營收結構來看，利息淨收入為錦州經營收入的最大部分，分別佔2018年和2017年度經營收入的89.7%及98.5%。

其中2018年的利息淨收入為185.33億元，2019年的利息淨收入為191.01億元。

具體來看，發放貸款和墊款利息收入是該行利息收入的較大組成部分，由2017年111億元增加62.9%至2018年181億元，2017年和2018年分別佔利息收入的27.8%和39.3%。2018年該行發放貸款和墊款利息收入增加主要是由於發放貸款和墊款的平均餘額增加及平均收益率上升所致。 儘管利息淨收入有所增加，錦州銀行的2018年淨利潤依然是虧損的，稅前損失為人民幣59.87億元，抵扣所得稅後淨損失為45.38億元。主要原因是2018年，該行資產減值損失236.83億元，同比大增587.6%。

對於資產減值損失大幅增加，錦州銀行解釋稱主要有2個原因：首先發放貸款和墊款的餘額增加及不良率上升，其次該行應對資產質量下行和不良資產餘額增加及執行IFRS9後，採用預期損失模型，增加計提資產減值準備以增強風險抵禦能力，使資產減值損失大幅增加所致。

截至2018年末，投資證券及其他金融資產（包括債權投資、股權投資、理財產品投資、交易性貴金屬、以攤餘成本計量的金融資產及應收款項類投資）為錦州銀行資產的最大組成部分，達到3921億元，佔總資產的46.3%。2017年該行的投資證券及其他金融資產為4254億元，佔總資產的58.8%。截至2018年末，錦州銀行的投資證券及其他金融資產淨額（不含應收利息）為3894億元，較於2017年下降8.5%，下降的主要原因是錦州銀行將部分以攤余成本計量的受益權轉讓計劃轉換業務品種至貸款中，使投資證券及其他金融資產規模下降所致。

2018年，錦州銀行淨利差由2017年的2.58%下降至1.93%，淨利息收益率由2017年的2.88%下降至2.46%，錦州銀行表示，下降主要是由於生息資產收益率下降、付息負債付息率上升；資金市場利率變動；根據IFRS9要求，將以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債不再作為生息資產和付息負債列報，其產生的利息淨收入調整至交易淨收益科目核算所致。