因涉嫌作虛假和誤導性陳述，蘋果和庫克遭股東集體訴訟

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近日，據《新京報》報導，蘋果公司正遭遇股東的集體訴訟，原因是公司高管就iPhone業務的表現作出了重大虛假陳述，導致蘋果在今年1月份調整了營收預期。

相關訴訟文件顯示，羅斯維爾市雇員退休系統（Roseville Employees' Retirement System）代表所有蘋果股東向美國加州北區地方法院提起訴訟，要求蘋果對其違反聯邦證券法的行為進行賠償，被告除了蘋果公司，還有蘋果CEO庫克以及CFO盧卡。

蘋果公司及兩名高管被指控對iPhone銷量、中國市場表現和盈利預期作出了虛假和誤導性陳述，這些陳述導致蘋果公司的股價在2018年第四季度出現了人為上漲，並在1月份下調營收預期後股價下跌，導致股東遭受重大損失。

2018年第四財季，蘋果在中國區表現強勁，營收同比增長高達16%。彼時，庫克曾表示，蘋果在中國市場的業績表現十分積極，尤其是iPhone產品的銷售額增長率達到兩位數，其他品類也表現優異。

然而，今年1月3日，庫克發布的一份致投資者信中提到，預計蘋果2019財年第一財季（截至2018年12月29日）營收為840億美元，較上一財季的報告中給出的890億-930億美元的預期營收有所調低。

在信中，庫克直言，中國市場的表現不及預期。他表示，iPhone以外的業務(服務、Mac、iPad、可穿戴設備/家居產品/配件)同比增長了19%，但iPhone創造的營收低於預期，尤其是大中華區對iPhone需求不旺，是導致這一財季收入低於預期的主要原因。

最終，蘋果2019財年第一財季實現營收843.1億美元，雖然略高於下調後的營收預期，但較上年同期的882.93億美元下滑5%，淨利潤為199.65億美元，較上年同期的200.65億美元下滑0.5%。

原告稱，蘋果及其高管在發布營收預期和對業務情況發表聲明時缺乏合理依據，因此其認為，被告關於一系列財務問題的陳述是虛假或誤導性的，因為他們知道但未披露會對公司股價造成負面影響的關鍵事實。

原告還在訴訟中表示，蘋果的競爭力正在被當地製造商削弱，而且這些製造商提供的設備比iPhone更具創新，且價格更佔優勢，蘋果試圖通過不再公布iPhone具體銷量來掩蓋iPhone銷售放緩的事實。

記者今日就該訴訟最新進展詢問蘋果方面工作人員，不過截至發稿前，對方並未給與回應。

國際訴訟律師郝俊波在接受《國際金融報》記者採訪時表示，此類投資者集體訴訟在美國很普遍，但一般最終不會進行判決，大多是以調解結案。郝俊波分析，此種集體訴訟，一種結局是投資者因證據不足撤訴或被法院駁回，另一種結局是經過調解，蘋果公司對投資者做出經濟賠償。

記者 蔡淑敏