7月9日午間，針對34億元踩雷事件，歌斐資產回應稱，已經就這個供應鏈融資對承興國際和京東提起司法訴訟。
歌斐資產人士對第一財經記者稱，該項目遭遇欺詐，現在全力追回，目前在經偵過程中，“相信相關司法機關會依法查明真相，諾亞也會積極通過各種市場化方法與手段盡最大責任保障投資者合法權益。”
對於旗下歌斐資產起訴承興及京東，諾亞最新說明稱：“承興國際相關方為京東供應商，雙方存在大量長期貨易。”
就在7月9日下午，京東集團就承興事件作出情況說明稱，廣東承興控股集團有限公司是京東的普通供應商，在京東有一定的業務。在京東毫不知情的情況下，承興涉嫌偽造與京東等公司的合約進行詐騙。就此，京東也已經向當地警察機關報案。
9日早間，京東說明還稱，上海歌斐資產管理有限公司在被詐騙的過程中至始至終沒有通過任何方式和京東進行合約真實性的驗證，暴露了其自身在合規和風險管控上存在重大缺陷，就歌斐被詐騙一事，京東已積極配合警方進行調查。
7月8日晚間，諾亞財富創始人兼董事局主席汪靜波在內部信中稱，諾亞財富名下的“創世核心企業集金私募基金”（下稱“創世基金”）向承興國際控股關聯方與北京京東世紀貿易有限公司（下稱“京東”）之間的應收账款債權，提供了34億元人民幣的供應鏈融資。但京東7月9日回應稱，此事與京東無關。
發現風險後，諾亞財富旗下歌斐資產已采取了增加、查封承興國際控股股票質押等六項措施。截至7月9日早盤收盤，質押給諾亞財富方面的承興國際控股股份，市值僅為5.7億元左右，與投資款之間存在28億元的巨大缺口。
公開信息顯示，承興國際控股、博信股份大股東的股份，已經全部質押，而且兩家公司账面資金都不足2000萬元人民幣。而相關各方並未披露創世基金的直接借款方。
應收款的債務方京東否認與事件相關，底層資產是否真實——卷入博信股份、承興國際控股實際控制人羅靜被刑拘一事之後，諾亞財富34億元投資踩雷的真相撲朔迷離。
底層資產真實性存疑
7月8日晚間美股開盤後，諾亞財富（NYSE：NOAH）股價從前一個交易日的44.74美元/股，暴跌最低至34.5美元股，最大跌幅達到23%左右。截至收盤，仍然大跌20.43%，收於35.6美元/股。
諾亞財富當日盤前公告稱，該公司旗下上海歌斐資產管理公司（下稱“歌斐資產”）發行的產品，為H股公司承興國際控股相關公司提供供應鏈融資，總金額為34億元人民幣。承興國際控股（02662.HK）實際控制人羅靜，近期因涉嫌欺詐活動被中國警方刑事拘留。
此前的7月5日，博信股份（600083.SH）已公告稱，公司實際控制人兼董事長羅靜、董事兼財務總監薑紹陽分別於6月20日、6月25日被上海市警察局楊浦分局刑事拘留。隨後，承興國際控股也公告稱，已於當日得知羅靜被上海市警察局楊浦分局刑事拘留。
根據諾亞財富相關公告，歌斐資產管理的創世基金，投資標的主要是向承興國際控股關聯方就其與京東之間的應收账款債權提供供應鏈融資。
東方財富數據顯示，2019年6月19日，諾亞財富下屬的諾亞（上海）融資租賃有限公司（下稱“諾亞租賃”）成為承興國際控股的股東，持股數量約為6.77億股，持股比例為62.84%。
歌斐資產在7月8日的一份說明中稱，由於相關方涉及金融詐騙仍在刑事偵查過程中，預期在創世基金投資期屆滿時暫時無法進行分配，因此依據基金合約約定，對基金份額的投資期到期日延期。
7月8日晚間，汪靜波發布的內部信開始在社交媒體大範圍傳播。她在信中稱，創始基金分配預計延期時間半年到一年。
截至目前，對於創世基金的產品成立時間、對應的直接融資方、產品期限、交易結構、資金發放形式等關鍵信息，諾亞財富、歌斐資產、承興國際控股等相關方，均未做任何披露。而創世基金投資標的底層資產如何無從得知。
7月9日上午，京東方面回應第一財經稱，此事與京東無關，承興國際控股方面涉嫌偽造和京東的業務合約對外詐騙，已經配合受害公司報案。
諾亞財富方面還稱，目前此案件已在司法流程中，據已經得知的信息是此案件系精心策劃、醞釀多年的詐騙案件，眾多金融機構和個人均成為受害者，歌斐資產已經提前采取法律措施，保障基金投資人的合法權益。
討回難度較大
諾亞財富方面對第一財經稱，自從發現風險之後，歌斐資產已經采取了六項主要措施，具體包括：1、增加了上市公司股票質押並查封了上市公司的股票；2、查封相關銀行账戶；3、發出催款函，要求付款方根據債轉協議履行還款義務；4、並啟動對該基金投資人的合規的信息披露公告；5、就已經到期的基金，對相關方提起了刑事和司法訴訟；6、向行業協會與監管部門進行備案。
諾亞財富方面還稱，該公司同時聯繫了一些大型困境基金，做了有效的交流，“有了一些初步的共識，在基金延期到期前提出一些切實可行方案。”但從股權質押來看，要想保證資金順利追回，可能存在極大難度。
諾亞財富在7月8日的一份聲明中稱，上述持股並非股權轉讓，而是歌斐資產代表“創世核心企業系列私募基金”、諾亞租賃與承興國際控股股東China Base Group Limited簽署的合約，而采取的股權質押措施。
諾亞財富還稱，上述質押的質權人為創世基金、諾亞租賃，因前者為契約式基金，不具獨立法律主體資格，故由基金管理人歌斐資產代為簽署，質押方為China Base Group Limited。同時，由於須向上穿透到實際控制人的要求，因此將歌斐資產、諾亞租賃的上層股東諾亞控股、上海諾亞投資管理有限公司一並披露。
最近3個交易日以來，承興國際控股持續大跌。其中，7月4日、5日，分別下跌16.14%、8.93%。羅靜被刑事拘留的消息傳出後，7月8日盤中最大跌幅更是高達90%，最終報收於0.9港元/股，跌幅高達80.39%，3個交易日累計下跌5.11港元，累計跌幅高達85%左右。
7月9日早盤，承興國際控股一度出現反彈，以1港元的價格開盤後，最高曾上衝到1.1港元，較前一個交易日收盤價上漲0.2港元，漲幅超過22%。但截至下午16:00，報於0.67港元/股，跌幅25.56%。
按照7月9日下午16:00股價計算，質押給諾亞方面的承興國際控股上述股份，目前市值僅為4.54億港元左右，大約人民幣僅4億元，距離34億元的融資額相差甚遠，靜態缺口高達約30億元。
而China Base Group Limited質押給諾亞方面的股份，已是該公司所持有的全部股份。公開數據顯示，China Base Group Limited共持有承興國際控股6.77億股，持股比例62.8397%，已無其他股份可供補充質押。
截至目前，承興國際控股、諾亞財富，均未披露這筆巨額資金的直接融資方。
根據承興國際控股2018年中報披露，當時該公司資產淨值只有5.88億港元，反應償債能力的流動資產中，應收貿易账款及其他應收款為6.58億港元，銀行結餘及現金只有2542萬港元。
博信股份一季報則顯示，截至2019年3月底，該公司账面貨幣資金只有1923萬元。控股股東蘇州晟雋行銷管理有限公司持有的6530萬股也已經全部質押。
屢次踩雷
對於此次34億元踩雷，汪靜波在上述內部信中稱：“從宏觀的角度來說，經濟走到了周期的盡頭，當經濟下行，抵押品衰竭，資本品價格不再上漲的時候，暴雷的會越來越多，系統性風險也越來越大。”作為有一定規模的資管機構，很難百分之百規避風險。
汪靜波還在信中稱，2014年，諾亞遭遇了“景泰事件”，最關鍵的是前3個月，項目處理小組需最大限度獲得實質性突破，對整個基金的回款產生積極正面作用，“最後成功畫上句號”，保護了客戶權益。
作為國內最大的第三方財富管理機構，這不是諾亞財富及其下屬歌斐資產第一次“踩雷”。在2017年初的東北乳企輝山乳業(06863.HK)被做空機構質疑造假而引發的危機中，歌斐資產也曾卷入旋渦。
第一財經2017年3月30日曾報導，歌斐資產觸雷輝山乳業共有兩款私募產品，分別為“歌斐創世優選一號投資基金”及“歌斐創世優選二號投資基金”，該兩款私募基金均成立於2016年3月30日，並於2016年4月11日備案。
根據公開信息，輝山乳業危機爆發後，歌斐資產在2017年3月底向香港高等法院申請，要求凍結包括中國輝山乳業控股、當時的主席兼大股東楊凱及其控股公司冠豐，以及另一名人士的資產，禁止其將資產轉移或移離香港。
汪靜波所稱的“景泰事件”是發生在2014年，深圳一家名不見經傳的私募基金，與西南一家房地產企業合作，通過杠杆和多層嵌套，以撬動房地產項目開發，但卻遭遇資金鏈斷裂。為了填補資金窟窿，前兩者編造了並不存在的銀行過橋貸款項目，最終騙取近10億元資金，諾亞財富也卷入其中。
在內部信中，汪靜波稱，諾亞財富忠實履行管理人職責，但歌斐資產出現風險的一些產品，卻存在瑕疵。
公開信息顯示，2018年9月，因存在信息披露不規範，防範利益衝突機制不完善，安徽證監局決定，對歌斐資產采取監管談話措施。
江蘇證監局在2018年7月披露，歌斐資產2016年3月30日成立歌斐創世優選一號、二號投資基金，在管理過程中，明知基金受讓的基礎資產系遼寧輝山乳業集團（沈陽）有限公司（下稱“輝山集團”）對輝山乳業（中國）有限公司（下稱“輝山中國”）的借款債權，卻在基金合約中披露為應收账款債權，未履行誠實信用義務。
江蘇證監局還認定，歌斐資產未履行謹慎勤勉義務：一是基金合約關於產品風險的揭示前後不一致，基金合約第十八條“風險揭示和風險承擔”之“特別提示”中產品風險為“中等”，基金合約其他部分產品風險為“中高”；二是未對盡職調查中收集的輝山中國合並會計報表相關數據進行仔細審閱，未發現報表中部分數據勾稽關係的明顯錯誤；三是未對盡職調查報告中的相關公司股權結構圖進行仔細審閱，未發現圖中輝山集團的股權結構與實際不符。為此，江蘇證監局決定歌斐資產出具警示函。
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